Содержание

Новые поправки в закон о ККТ: освобождение для ИП на ПСН, безналичные расчеты с физлицами, новые реквизиты чека и другое

Онлайн-касса при безналичных расчетах с физлицами

До принятия комментируемых поправок существовала неясность относительно того, нужно ли использовать ККТ, если покупатель — физическое лицо перечислил деньги на банковский счет продавца. Дело в том, что согласно пункту 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ о применении ККТ (далее — Закон № 54-ФЗ), контрольно-кассовая техника в общем случае применяется всеми организациями и предпринимателями при осуществлении ими расчетов. Сразу скажем, что данное правило сохранилось и в новой редакции Закона № 54-ФЗ. Но вот само понятие «расчеты» претерпело серьезные изменения.

Прежде под расчетами понимался прием или выплата денег с использованием наличных и (или) электронных средств платежа. Специалисты спорили, подпадает ли под это определение безналичный перевод со счета покупателя на счет поставщика. Чиновники утверждали, что подпадает (письмо Минфина России от 28.04.17 № 03-01-15/26324, см. «Минфин: при безналичной оплате товара через банк продавец обязан применять ККТ»). Эксперты высказывали другое мнение, согласно которому расчетом является перевод денег посредством интернет-банкинга, или через системы-аналоги классического «банк-клиент». Если же клиент лично пришел в банк и принес платежное поручение, оформленное на бумаге (либо заполнил его на месте), то при такой операции электронные средства платежа не задействованы. Следовательно, данная разновидность безнала не относится к расчетам и не требует применения ККТ.

Согласно поправкам, под расчетами понимается прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке. Таким образом, отныне любая безналичная операция, наравне с наличными расчетами, обязывает продавца применить контрольно-кассовую технику.

Также появились четкие правила относительно того, когда при безналичных расчетах продавец должен оформить кассовый чек, и каким способом следует передать чек покупателю. Так, чек следует сформировать не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позже момента передачи товара (новый пункт 5.4 статьи 1.2 Закона № 54-ФЗ). Передать чек можно по интернету на телефон клиента или на его электронный адрес. Бумажный чек обычно выдается клиенту вместе с товаром. Но есть и еще один способ — отдать бумажный чек при первом непосредственном взаимодействии клиента с продавцом или уполномоченным им лицом (новый пункт 5.3 статьи 1.2 Закона № 54-ФЗ).

Добавим, что законодатели разрешили временно не формировать кассовые чеки в ситуации, когда покупатель-физлицо приходит в банк и приносит «бумажное» распоряжение на перевод денег, либо заполняет его на месте. Отсрочка действует и в случае, когда физлицо оплачивает коммунальные услуги или принимает от продавца возврат ранее сделанного аванса. При подобных обстоятельствах продавец вправе не оформлять кассовые чеки вплоть до 1 июля 2019 года. Это прямо оговорено в части 4 статьи 4 комментируемого закона.

Расчеты между организациями и ИП

И в прежней, и в новой редакции Закона № 54-ФЗ сказано, что при расчетах между двумя организациями, двумя ИП, либо между организацией и ИП нужно применять контрольно-кассовую технику в двух случаях. Первый — это прием и выдача наличных средств. Второй — это прием и выдача безналичных средств с использованием электронного средства платежа с его предъявлением (например, при помощи пластиковой карты). Что же касается всех прочих безналичных расчетов, то они под закон о ККТ не подпадают.

До конца июня 2019 года чеки, оформляемые при расчетах между компаниями и предпринимателями, будут такими же, как и при расчетах с физлицами. Но с июля 2019 года начнет действовать новый пункт 6.1 статьи 4.7 Закона № 54-ФЗ. В нем говорится, что при расчетах между юридическими лицами и ИП необходимо выписывать чек, который должен содержать дополнительные реквизиты. Это наименование покупателя (то есть название организации или ФИО предпринимателя) и ИНН покупателя. Плюс к этому в чеке придется указывать следующие данные (при их наличии): сведения о стране происхождения товара; сумма акциза и регистрационный номер таможенной декларации.

Обратите внимание: выполнить все требования актуальной редакции Закона 54-ФЗ к реквизитам в кассовом чеке можно с помощью сервиса «Контур.Маркет». Сервис также обеспечивает передачу данных о пробитых чеках в ИНФС через ОФД. Кроме того, «Контур.Маркет» интегрирован с сервисом для ведения учета и сдачи отчетности «Контур.Бухгалтерия», что позволяет быстро и безошибочно отражать данные о продажах в налоговом и бухгалтерском учете.

Полный комплект для онлайн-ККТ: по цене кассы вы получите кассу, ОФД и товароучетную систему «Контур.Маркет» Отправить заявку

Новшества для ИП на ПСН

Общий случай

Согласно прежней редакции Закона № 54-ФЗ, большинство предпринимателей на патенте должны были начать применять онлайн-кассы с июля этого года. Однако комментируемые поправки в общем случае освободили ИП на ПСН от этой обязанности. В новом пункте 2.1 статьи 2 Закона № 54-ФЗ сказано, что предприниматели на ПСН могут не оформлять кассовый чек, если взамен они выдают покупателям документ, подтверждающий факт осуществления расчета. Для удобства станем называть его специальным документом.

Специальный документ должен содержать наименование и порядковый номер, а также некоторые реквизиты, обязательные для кассового чека: ИНН продавца, его систему налогообложения и проч. (полный список реквизитов приведен в абзацах 4-12 пункта 1 статьи 4.7 Закона № 54-ФЗ). Не нужно указывать лишь те реквизиты чека, которые относятся к кассовому аппарату, например, регистрационный номер ККТ, фискальный признак и т.д.

Исключения

Однако не обошлось и без исключений. Согласно новой редакции Закона № 54-ФЗ, использовать ККТ все же придется тем ИП на патентной системе, кто занимается следующими видами деятельности:

  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт и техобслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • техобслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • автомобильные грузовые и пассажирские перевозки;
  • ветеринарные услуги;
  • проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • оказание услуг по перевозке пассажиров и грузов водным транспортом;
  • ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  • занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью;
  • услуги по прокату;
  • розничная торговля и услуги общепита;
  • производство молочной продукции;
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

При этом данным ИП (кроме тех, кто занимается розницей и общепитом) предоставлена отсрочка: они могут не оформлять кассовые чеки до 1 июля 2019 года.

Рассчитать стоимость готового решения для подключения онлайн-кассы

Если ИП воспользовался отсрочкой, то до июля 2019 года он может выдавать покупателям товарные чеки, квитанции или другие простые документы, подтверждающие расчеты. Простой документ должен соответствовать определенным требованиям, но они отличаются от тех, что предъявляются к специальному документу. Так, в простом документе нужно указать следующие реквизиты: наименование, порядковый номер, дату выдачи, название или ФИО продавца, его ИНН, название и количество товара, сумму оплаты, а также должность, фамилию, инициалы и личную подпись выдавшего лица.

Также см. «Новые поправки в закон о ККТ: кого совсем освободят от применения онлайн-касс».

Новшества для торговых автоматов

По старым правилам кассу, которую применяли в составе торгового автомата, нужно было устанавливать внутри его корпуса. Комментируемые поправки вводят ряд исключений из этого общего правила. Так, онлайн-касса может находиться вне корпуса автомата, взимающего плату за услуги по перевозке пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа. При этом необходимо, чтобы на корпусе в доступном месте находился легко читаемый заводской номер торгового автомата. Если все условия выполнены, то ККТ, размещенная отдельно от автомата, может не выдавать чеки, а если покупатель не сообщил свой электронный адрес или номер телефона, то онлайн-касса может не направлять чеки по интернету (новые подп. 1 п. 5.1 и п. 5.2 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

С февраля 2020 года разрешат устанавливать ККТ отдельно от автомата, если на его дисплее отображается QR-код, позволяющий покупателю считать и идентифицировать онлайн-чек. В случае применения таких касс можно не печатать и не направлять покупателям чеки. Правда, здесь есть дополнительное условие — автомат не должен продавать подакцизную или технически сложную продукцию и товары, подлежащие обязательной маркировке (новый подп. 2 п. 5.1 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

Также есть нововведения для автоматов, расчеты в которых совершаются исключительно монетами. Если эти автоматы не питаются от электрической энергии, в том числе от аккумуляторов и батарей, то устанавливать в них контрольно-кассовую технику больше не нужно (новый п. 1.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Новшества для платежных агентов и страховщиков

В статье 1.2 Закона № 54-ФЗ появился новый пункт 5.5, посвященный платежным агентам и субагентам, которые производят расчеты посредством автоматических устройств. Новая норма обязывает их выдавать кассовые чеки на бумажном носителе, либо направлять их в электронной форме. Есть и альтернативный вариант: переслать клиенту сведения, идентифицирующие онлайн-чек. К ним относятся: регистрационный номер кассы, сумма, дата и время расчета и проч. При помощи этих сведений клиент сможет найти и бесплатно получить свой чек на информационном интернет-ресурсе, который указал продавец.

Предусмотрены поправки и для страховщиков. Новый пункт 11 статьи 2 Закона № 54-ФЗ адресован страховщикам, которые рассчитываются со страхователями через агентов, не являющихся организациями или ИП. В такой ситуации страховщик обязан оформить чек или бланк строгой отчетности в электронной форме и направить его страхователю.

Полный комплект для онлайн-ККТ: касса по спеццене, ОФД, настройка ККТ с регистрацией в ФНС и товароучетная система со скидкой Отправить заявку

Виды деятельности, не требующие применения ККТ

Законодатели скорректировали перечень видов деятельности, позволяющих не применять контрольно-кассовую технику. Вот основные изменения:

  • уточнено, что освобождение от ККТ распространяется только на газеты и журналы, напечатанные на бумажном носителе;
  • добавлено условие, что не подпадает под освобождение от ККТ разносная торговля товарами, подлежащими обязательной маркировке средствами идентификации;
  • освобождение от ККТ распространено на разносную торговлю на борту воздушных судов (ранее действовало только для поездов, ручных тележек, велосипедов, корзин и лотков);
  • от применения ККТ освободили продажу в розлив молока и питьевой воды (ранее освобождалась продажа мороженого и безалкогольных напитков);
  • от применения ККТ освобождены платные услуги, оказываемые государственными и муниципальными библиотеками;
  • от применения ККТ освобождено предоставление платных парковочных мест на дорогах общего пользования и на региональных, муниципальных и земельных участках;
  • с 1 июля 2019 года отменяется освобождение, действовавшее для продажи проездных билетов в салоне общественного транспорта.

Что изменилось в оформлении чеков и БСО

В комментируемом законе содержатся поправки, касающиеся обязательных реквизитов кассового чека и бланка строгой отчетности. Во-первых, появилось уточнение, что цена за единицу должна быть указана в валюте РФ. Во-вторых, поменялась формулировка формы расчета: прежде было «наличными» и (или) «электронными», теперь стало «наличными» и (или) «в безналичном порядке». В-третьих, QR-код стал обязательным реквизитом кассового чека и БСО (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ в новой редакции).

Кроме того, с июля 2019 года начнут действовать особые правила для чеков и БСО, которые выдаются при выплате выигрышей в лотерее и азартных играх, а также при получении страховой премии и при страховой выплате. В таких чеках и БСО, помимо обычных реквизитов, нужно будет указывать наименование, либо ФИО клиента или страхователя, и его ИНН (для физического лица — серию и номер паспорта). Это предусмотрено новым пунктом 6.2 статьи 4.7 Закона № 54-ФЗ.

Изменения для фискальных накопителей

Еще недавно на рынке были представлены фискальные накопители только двух видов: со сроком действия 36 месяцев и сроком действия 13 месяцев. Сейчас к ним добавились накопители со сроком действия 15 месяцев. Не исключено, что в будущем появятся накопители, рассчитанные на иной срок.

Законодатели учли эти изменения. Прежде в пункте 6 статьи 4.1 Закона № 54-ФЗ говорилось, что в общем случае пользователи на спецрежимах обязаны применять фискальные накопители со сроком действия не менее 36 месяцев. И лишь для некоторых пользователей (в частности, для совмещающих спецрежим и ОСНО) допускалось применение накопителя со сроком действия не менее 13 месяцев. После принятия комментируемых поправок, этим же пользователям разрешено применять фискальные накопители сроком действия менее 36, но не менее 13 месяцев. Мы видим, что в данный промежуток попадают накопители со сроком 15 месяцев.

Купить фискальный накопитель и заключить договор с ОФД

Обработка фискальных данных

Раньше оператор фискальных данных (ОФД) мог обрабатывать фискальные данные в статистических или иных исследовательских целях. Но для этого ему следовало в обязательном порядке эти данные обезличить.

Благодаря поправкам, внесенным в пункт 9 статьи 4.1 Закона № 54-ФЗ, полномочия ОФД расширились. Отныне по поручению и в интересах клиента он вправе обрабатывать фискальные данные, не обезличивая их. Единственное, что по-прежнему нужно обезличивать — это персональные данные покупателей и клиентов.

Прочие поправки, внесенные в Закон № 54-ФЗ

Суть поправки

Соответствующая норма Закона № 54-ФЗ

Появилось новое основание для формирования отчета об изменении параметров регистрации — указание неверных сведений при формировании отчета о регистрации

п. 3 ст. 4.2 в новой редакции

Увеличен срок, в течение которого инспекция должна выдать или направить карточку регистрации ККТ: было 5 рабочих дней, стало 10 рабочих дней

п. 7 ст. 4.2 в новой редакции

Инспекциям разрешено снимать ККТ с учета без заявления пользователя в случае исключения его из ЕГРЮЛ или ЕГРИП

новый п. 18 ст. 4.2

Разрешено не передавать в ИФНС сведения из отчета о закрытии фискального накопителя, если ККТ была похищена или сломана, из-за чего фискальные данные считать невозможно. Сломанный накопитель следует сдать изготовителю для экспертизы, а также написать заявление о перерегистрации ККТ

п. 8 ст. 4.2 в новой редакции; новый п. 8.1 ст. 4.2

Уточнено, что кассовый чек коррекции и БСО коррекции оформляется, если ранее пользователь вообще не использовал ККТ, либо использовал с нарушениями

п. 4 ст. 4.3 в новой редакции

Установлено, что при перерегистрации ККТ в связи с заменой фискального накопителя передача в ИФНС считанных фискальных данных осуществляется строго в электронной форме (ранее допускалось и на бумаге)

п. 14 ст. 4.2 в новой редакции

Инспекциям разрешено снимать ККТ с учета без заявления пользователя в случае, когда третьи лица проинформировали ИФНС о несоответствии кассы требованиям закона

п. 15 ст. 4.2 в новой редакции

Установлено, когда нужно формировать отчет о закрытии фискального накопителя: строго после передачи с инспекцию через ОФД всех фискальных документов, сформированных данным накопителем и получения подтверждения

новый п. 5.1 ст. 4.3

Увеличен срок, в течение которого пользователь должен сдать в ИФНС фискальные данные с накопителя, срок годности которого истек: был месяц, стало 60 календарных дней

п. 16 ст. 4.2 в новой редакции

Онлайн-кассы 2018

Онлайн-кассы в 2018 году. Подробная информация и новости законодательства.

Согласно Федеральному закону №54-ФЗ предусмотрен постепенный переход предпринимателей на онлайн-кассы в 2018 году. Это дало предпринимателям время для того, чтобы адаптировать предпринимательскую деятельность в соответствии с новыми требованиями. Онлайн-кассы в 2017 году уже установили организации и ИП, которые раньше использовали кассовые аппараты старого типа. Им пришлось приобрести или доработать свои старые кассовые аппараты и зарегистрировать их в ФНС по новому порядку. В 2018 году переходят на онлайн-кассы организации и ИП на ЕНВД или ПСН.

Правительство РФ регулярно рассылает разъяснительные сообщения для того, чтобы предпринимателям было проще адаптироваться к новому закону. Однако этого не достаточно. В этой статье мы постараемся разъяснить основные требования нового закона.

Что нужно знать для работы с онлайн-кассами в 2018 году?

Понятие «Онлайн — ККТ» — используется в новой версии 54-ФЗ в 2017-2018 году. В разговорной речи кассовые аппараты стали называть «онлайн-кассы». Касса получила такое название из-за того, что передача информации о всех финансовых операциях осуществляется по средствам сети интернет, через оператора фискальных данных (ОФД).

ОФД (Оператор фискальных данных) — организация, которая аккредитована в соответствии с законодательством Российской Федерации, находящаяся на территории РФ, получившая разрешение на хранение и обработку фискальных данных. Реестр ОФД ведет ФНС России.

На текущий момент существует 11 операторов. К оператору ОФД должна быть подключена каждая онлайн-касса, которая будет зарегистрирована в 2018 году по новому порядку применения ККТ в соответствии с 54-ФЗ.
Средняя стоимость подключения одной онлайн-кассы к ОФД составляет 3000 руб.
При большом кол-ве кассового парка у одной организации, предусмотрены скидки.

Внимание, акция!

У нас проходит акция по бесплатному подключению к ОФД при покупке онлайн-кассы

Благодаря новой системе все зафиксированные в кассе торговые операции будут передаваться в ОФД. Оператор ОФД хранит, обрабатывает и передает их дальше – Федеральной налоговой службе. Так же ОФД отвечает за хранение и отправку чеков в виде СМС или e-mail сообщения.

Теперь онлайн-кассы печатают чеки нового образца. Электронная копия чека высылается клиенту по его просьбе на электронную почту или смартфон. В чеке обязательно указывается товар, сумма, место покупки, данные продавца, а также ссылка на сайт налоговой службы. Пройдя по этой ссылке, клиент может удостовериться, что его покупка была зафиксирована в системе. Если этого не произошло, он имеет право оставить жалобу. Данный метод контроля, позволит вычислять предпринимателей, которые не соблюдают требования законодательства.

Чек онлайн-кассы образец 2017-2018 года.

Преимущества и недостатки онлайн-касс?

Наибольшую выгоду от введения онлайн-касс получает государство. Так как это практически полностью исключит возможность теневых схем торговли и повысит собираемость налогов. Теперь для того чтобы проверить деятельность предприятия не нужно посещать его лично – все данные поступают и доступны в единой базе.

Для самих же пользователей новых касс это нововведение уменьшит количество тревожных визитов и проверок от налоговой. Благодаря сокращению количества теневых схем и увеличению уровня прозрачности бизнеса создаются лучшие условия для конкуренции. Онлайн-касса предоставить максимальную информацию для руководителя, сформировав такие отчеты как:

  • Подсчет товарных остатков;
  • Подсчет дневной выручки;
  • Высчитывания среднего чека.

Большинство моделей новых онлайн-касс самостоятельно анализирует продажи, уровень колебания спроса по представленным в торговой точке товарам, а также позволяет контролировать деятельность магазина удаленно через Интернет. Эти функции значительно оптимизируют ведение бухгалтерского учета и помогают снижать издержки предпринимателя.

Разумеется, приобретение кассового аппарата и фискального накопителя ложится на плечи предпринимателей. Как и регистрация кассы в налоговой инспекции, получение ключа электронной подписи и подключение к ОФД. На это предстоит потратить не только время, но и денежные средства. Однако, использование новых кассовых аппаратов это не просто очередное нововведение со стороны Государства, это значительный вклад в автоматизацию и развитие бизнеса. Ведь оперативное владение управленческой и финансовой информацией, даст возможность правильного планирования.

Кто переходит на онлайн-кассы до июля 2018 года?

Согласно текущей редакции 54-ФЗ до 1 июля 2018 года должны начать использовать онлайн-кассы организации и ИП, которые:

  • Платят единый налог на временный доход ЕНВД;
  • Пользуются патентной системой налогообложения (ПСН);
  • Осуществляют торговую деятельность;
  • Продают подакцизные товары;
  • Имеют в штате персонал.

15 ноября 2017 года принят законопроект, который подразумевает поэтапный переход на онлайн-кассы Предпринимателей применяющих ЕНВД или Патент в качестве системы налогообложения. Теперь предложены следующие сроки перехода на онлайн-кассы:

  • Организации на ЕНВД и ПСН (торговая деятельность, подакцизные товары и общепит) — с 01.07.2018;
  • ИП на ЕНВД и ПСН (с привлечением наемных сотрудников) — с 01.07.2018;
  • Организации на ЕНВД (оказывающие услуги населению) — с 01.07.2019;
  • ИП на ЕНВД (торговая деятельность без подакцизных товаров и услуги, без наемных сотрудников) — с 01.07.2019.

27 ноября 2017 года опубликован подписанный Президентом РФ В.В. Путиным Федеральный закон №337-ФЗ, который вносит поправки в 54-ФЗ «О применении ККТ», теперь выше перечисленные сроки вступают в законную силу.

В 2017 году большинство организаций предпочло отложить покупку новых кассовых аппаратов на самый последний момент. Это сыграло с ними плохую шутку, так как единовременный большой спрос привел к очереди в поставках фискальных накопителей и дефициту самой кассовой техники. Оплаченные кассы отгружались с опозданием на месяц и более. В 2018 году предсказывают еще больший спрос, особенно на май и июнь.

По экспертным оценкам в следующем году регистрацию пройдут около 2,5 млн. онлайн-касс. Это в несколько раз больше чем в 2017 году, когда было зарегистрировано всего 1,2 млн. онлайн-ккт.

Производители кассовых аппаратов нового типа во всю готовятся к наплыву заказов. Однако, есть один момент – фискальные накопители нужно менять каждые 13 месяцев. А это значит что в грядущем году предполагается их острая нехватка, так как кроме закупок к новым кассам будут заказывать новые ФН для ранее купленных касс.

Поэтому лучше не откладывать покупку новой онлайн-кассы на май или июнь 2018 года, это позволит Вам приобрести оборудование по адекватной цене.

Сейчас цены на новые кассы значительно снижены, Вы можете купить онлайн-кассу сейчас, чтобы сэкономить потом!

КУПИТЬ ОНЛАЙН-КАССУ

Акции и скидки нашей компании

Кто может отказаться от обязательного перехода на онлайн кассы с июля 2018 года?

Ряд малых Предпринимателей получил возможность не переходить на систему онлайн-касс в том случае, если:

  • Предприятием является небольшой точкой по ремонту обуви;
  • Торговая точка представляет собой продажу прохладительных напитков из цистерн или мороженного на улице;
  • Продажа товара осуществляется на необустроенном рынке;
  • Вы являетесь арендодателем собственного жилья;
  • Предприятие является кредитной организацией, компанией по работе с ценными бумагами или религиозной организацией;
  • Торговля осуществляется в общепите при образовательных учреждениях;
  • Вы являетесь кондуктором общественного транспорта;
  • Организация или индивидуальный предприниматель, осуществляющие торговлю, расположены в труднодоступных районах. Список таких организаций внесен в соответствующий реестр.

Принят закон о налоговых вычетах за приобретение онлайн-кассы в 2018 году.

15 ноября 2017 года в третьем чтении Государственной думой принят законопроект предусматривающий налоговые вычеты для предпринимателей, которые успеют зарегистрировать онлайн-кассы в 2018 и 2019 году. Претендовать на оформление налогового вычета могут индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН. Озвученный размер вычета составит 18 000 рублей за каждую кассу.

Получение налоговой льготы возможно при подаче специального заявления на уменьшение налога во время сдачи налоговой отчетности. Форма заявления будет утверждена после принятия законопроекта. Вычет может быть предоставлен только в 2019 году, то есть в следующем налоговом периоде.

На данный момент не известно сколько еще времени понадобится на рассмотрение данного законопроекта и будет ли он принят вообще.

Когда лучше купить онлайн-кассу в 2018 году?

Главное требование принятого закона о налоговом вычете — онлайн-касса должна быть зарегистрирована в ФНС в срок. Т.е. для тех кто переходит в 2018 году до 01 июля 2018, а для тех кто в 2019, до 01 июля 2019 года.

В связи с ожиданием большого ажиотажа, рекомендуем заняться вопросом покупки кассы до апреля 2018 года. После будут большие риски не успеть вовремя и не получить компенсацию от Государства, более того, Вас могут оштрафовать.

Как можно зарегистрировать онлайн-кассу?

Доступно несколько вариантов регистрации онлайн-касс нового типа.

Первый вариант — ничем не отличается от регистрации касс старого образца. Для постановки на учет нового кассового аппарата в налоговой, нужно подойти в налоговую инспекцию, с оборудованием и сопутствующей документацией. После подготовки заявления и его рассмотрения инспектором, онлайн-кассе присваивается индивидуальный регистрационный номер, после чего завершается регистрация на самой ККТ.

Второй вариант — сэкономит время предпринимателя. Это способ регистрации через портал nalog.ru. Для регистрации через портал нужна электронная подпись. Стоимость создания электронной подписи колеблется в размере от 2000 до 3000 рублей.

Третий вариант — обратиться сервисную организацию продаж и обслуживания онлайн-касс. Инженеры самостоятельно проведут всю процедуру и помогут с выпуском ключа электронной подписи (КЭП) для регистрации кассы в ФНС.
Стоимость такой услуги в нашем центре составляет 1500 рублей.

ПОЛУЧИТЬ УСЛУГУ РЕГИСТРАЦИИ ОНЛАЙН-КАССЫ

Последний вариант предпочтительнее для Предпринимателей не имеющих опыт в регистрации кассовой техники, он сэкономит и время и деньги. Если допустить ошибку в регистрации онлайн-ККТ, это приведет к необходимости замены фискального накопителя и прохождения процедуры регистрации заново.

Разновидности онлайн-касс. Модели 2017-2018 года.

Мы уже готовили подробный обзор новых онлайн-касс, с информацией можно ознакомиться в статье: Новые кассовые аппараты

Проведем краткий обзор и принцип работы:

  1. Фискальный регистратор – онлайн-ккт

Подключается к персональному компьютеру или POS системе с кассовой программой. В кассовой программе осуществляется работа кассира и передаются команды на регистратор, а регистратор фиксирует кассовые операции и передает их в ОФД.

Могут применять организации и ИП разных сфер деятельности, возможности кассы ограничиваются возможностями выбранной кассовой программы. Если у Вас есть компьютер в торговой точке, остается лишь соединить ФР и выбранную кассовую программу и начать работу.

  1. Сенсорные кассовые моноблоки.

Могут быть как со встроенным фискальным регистратором, так и с внешним. Как правило, представляют из себя коробочные кассовые решения, где уже установлена кассовая программа с множеством возможностей и личным кабинетом для управления товарами и получения финансовых отчетов. Такие кассы могут применять организации и ИП разных сфер деятельности, практически во всех моделях реализована возможность работы в ЕГАИС и функции товароучета.

Остается только персонализировать под вашу организацию, зарегистрировать в ФНС и начать работать. Такие решения стали самыми популярными моделями онлайн-касс в 2017 году.

  1. Кнопочные кассы.

Кнопочные, классические кассы не ушли в прошлое, производители позаботились о том, чтобы они соответствовали новым требованиям 54-ФЗ. Такие кассы могут применять организации и ИП, которые не занимаются торговлей алкоголем и пивом, потому что зачастую кнопочные модели онлайн-касс не совместимы с ЕГАИС. Так же отлично подходят для ИП на ЕНВД или Патенте, потому что могут не печатать номенклатуру товаров в чеках до 2021 года. Работа с номенклатурной базой на кнопочных кассах возможна, но крайне неудобна.

Где купить онлайн-кассу и сколько она стоит?

Стоимость бюджетных моделей онлайн-касс начинается с отметки 18000 руб.

Предложений где купить онлайн-кассу достаточно много, но не все смогут Вам организовать запуск кассы «под ключ». По причине того, что продать могут, а правильно настроить, зарегистрировать и обучить работать на ней нет, т.к. не имеют опыта.

Наша компания оказывает комплексный подход клиенту. Мы сможем помочь настройкой онлайн-кассы, регистрации в ФНС, организовать выдачу ключа эл. подписи, обучить Ваш персонал и подключить к ЕГАИС.

Обратившись в нашу компанию, Вы можете получить полный комплекс необходимых услуг:

  • Электронная подпись для регистрации онлайн кассы.
  • Подключение к ОФД
  • Регистрация онлайн-кассы в ФНС
  • Подключение и сопровождение ЕГАИС
  • Абонентскую поддержку для Онлайн-касс
  • Сдача деклараций по алкоголю и пиву в ФСРАР.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Онлайн-кассы

POS-системы

Кассовые аппараты

Сканеры штрих-кодов

Весы

Сейфы

Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

  • Маркировка сигарет в 2020 для розницы

    Маркировка сигарет 2020 в рознице необходима для развития легального бизнеса и его доходности. Времени на внедрение системы остается все меньше, поэтому стоит детально изучить принцип работы с маркированной табачной продукцией, подготовить необходимое оборудование и программное обеспечение. Для розницы существуют свои нюансы и особенности, которые мы рассмотрим в этой статье. Рекомендуем не откладывать на последний момент обустройство торговой точки, так как…

    1021 Узнать больше

    Система Меркурий для розничной торговли — подключение и работа

    Система Меркурий для розничной торговли — одна из подсистем информационной системы ВетИС, единственной платформы для государственного контроля и автоматизации документооборота в области ветеринарии. Разработчик — Россельхознадзор. ФГИС «Меркурий» создана для контроля качества, транспортировки и реализации продукции животноводства. Она позволяет проследить движение товара от производителя до конечного потребителя. Система Меркурий для розничной торговли также применима, поскольку в списке участников рынка присутствуют торговые…

    873 Узнать больше

    Виды онлайн касс: обзор разных типов моделей

    Виды онлайн касс на современном рынке могут запутать предпринимателя. Современный рынок онлайн-касс имеет великое множество моделей разных видов, поэтому покупка онлайн-кассы становится сложным делом. Всю кассовую технику можно разделить по видам, определившись, какой вид подходит именно вам, можно упростить поиск подходящей модели. Специальные предложения на онлайн-кассы Большой выбор онлайн-касс по 54 ФЗ. Все модели по ценам производителя с официальной гарантией….

    668 Узнать больше

    Необходимое оборудование для маркировки обуви

    Новое оборудование для маркировки обуви может понадобится розничным магазинам и оптовикам в самое ближайшее время. С 1 марта 2020 года наступает обязательная маркировка обуви с новыми правилами для всех участников обувного рынка. До 1 марта все, кто не успел зарегистрироваться, подготовить оборудование и софт, провести маркирование остатков, должны это сделать. Оборудование для марикровки обуви Большой выбор оборудования для цифровой маркировки…

    680 Узнать больше

    Федеральный закон «О ККТ»

    В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

    Федеральный закон от 27 декабря 2019 г. N 510-ФЗ

    Изменения вступают в силу с 8 января 2020 г.

    Федеральный закон от 26 июля 2019 г. N 238-ФЗ

    Изменения вступают в силу с 6 августа 2019 г., за исключением подпункта «б» пункта 10 статьи 2 названного Федерального закона, вступающего в силу с 27 июля 2020 г.

    См. будущую редакцию настоящего документа

    Текст настоящего документа представлен в редакции, действующей на момент выхода установленной у Вас версии системы ГАРАНТ

    Федеральный закон от 6 июня 2019 г. N 129-ФЗ

    Изменения вступают в силу с 7 июня 2019 г., за исключением подпункта «в» пункта 4 статьи 1 изменений, которые вступает в силу с 1 июля 2019 г.

    Федеральный закон от 25 декабря 2018 г. N 488-ФЗ

    Изменения вступают в силу с 1 января 2019 г.

    Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. N 425-ФЗ

    Изменения вступают в силу с 1 января 2019 г.

    Федеральный закон от 3 июля 2018 г. N 192-ФЗ

    Изменения вступают в силу с 3 июля 2018 г., за исключением абзаца третьего подпункта «в» пункта 5 и подпункта «д» пункта 15 статьи 1 изменений, которые вступают в силу с 1 июля 2019 г.

    Федеральный закон от 31 декабря 2017 г. N 487-ФЗ

    Изменения вступают в силу с 1 января 2019 г.

    Федеральный закон от 3 июля 2016 г. N 290-ФЗ

    Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Федерального закона и с 1 сентября 2016 г.

    Федеральный закон от 8 марта 2015 г. N 51-ФЗ

    Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона

    Федеральный закон от 5 мая 2014 г. N 111-ФЗ

    Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона

    Федеральный закон от 25 ноября 2013 г. N 317-ФЗ

    Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона

    Федеральный закон от 2 июля 2013 г. N 185-ФЗ

    Изменения вступают в силу с 1 сентября 2013 г.

    Федеральный закон от 7 мая 2013 г. N 89-ФЗ

    Изменения вступают в силу по истечении одного года после дня официального опубликования названного Федерального закона

    Федеральный закон от 25 июня 2012 г. N 94-ФЗ

    Изменения вступают в силу с 1 января 2013 г.

    Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 162-ФЗ

    Изменения вступают в силу по истечении девяноста дней после дня официального опубликования названного Федерального закона

    Федеральный закон от 27 июля 2010 г. N 192-ФЗ

    Изменения вступают в силу с 1 сентября 2010 г.

    Федеральный закон от 17 июля 2009 г. N 162-ФЗ

    Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона

    Федеральный закон от 3 июня 2009 г. N 121-ФЗ (в редакции Федерального закона от 17 июля 2009 г. N 162-ФЗ)

    Изменения вступают в силу с 1 января 2010 г.

    Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Что меняется в 2020 году?

    В 2019 году прошла третья волна поправок в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Кто и когда должен поставить онлайн-кассу? Как зарегистрировать и где обслуживать ККТ? Какие данные указывать в чеке и как избежать штрафов?

    Переход на работу по новому порядку — это не просто покупка новой кассовой техники. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров, поэтому вам нужна кассовая программа. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

    54-ФЗ. Новый порядок применения ККТ с 2018 года

    • Отсрочку от онлайн-касс до 2021 года получили только ИП, которые продают товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах. Кроме того, курьеров освободили от обязанности пробивать чеки, то есть ККТ с собой возить не надо, можно использовать ее удаленно. Мы подробно ответили на вопросы о новых поправках в 54-ФЗ.
    • Теперь ККТ нужна и при всех видах безналичных расчетах с физическими лицами. Мы рассказали, как использовать кассу, пробивать чек и делать возврат.
    • C 2017 года изменилась схема работы торговых организаций с налоговой — после поправок в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Перемены касаются большинства предпринимателей. Новый порядок применения ККТ предполагает, что данные о продажах с каждого выбитого чека должны передаваться в налоговую по интернету через оператора фискальных данных (ОФД). С таким оператором нужно заключить договор.
    • Предприниматели теперь могут использовать только кассы с фискальным накопителем (ФН). ФН нужен для записи и хранения информации о расчетах, которые проводятся на ККТ. Все разрешенные для использования кассы внесены в реестр ФНС. Налоговая сертифицировала уже больше 100 моделей ККТ нового образца от разных производителей. Ведется и реестр фискальных накопителей. Подробнее: кассовые аппараты в 2020 году >>
    • Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой можно через интернет, но только после подписания договора с ОФД. А вот в ЦТО можно уже не обращаться. Обязательное заключение договора с центром техобслуживания больше не требуется для использования ККТ. Предприниматель сам решает — выбрать ЦТО или другой сервисный центр или делать все самостоятельно.
    • С 1 января 2019 онлайн-касса должна поддерживать формат фискальных данных 1.05 и ставку НДС 20%. Без обновлений работать уже нельзя. Подробнее о переходе на ФФД 1.05 и НДС 20% >>
    • Хотя передача данных в налоговую стала онлайн-процедурой, закон 54-ФЗ «О применении ККТ» не содержит положений о том, что выдавать бумажный чек в 2020 году не надо. По желанию покупателя нужно отправить ему документ по email или SMS в дополнение к распечатанному на ККТ. Электронный чек приравнивается к бумажному. При этом курьер может не пробивать кассовый чек. Достаточно показать покупателю QR-код, по которому скачивается электронный. Кассу можно с собой не возить: разрешается применять ее удаленно.
    • Закон о ККТ с 2018 года требует указывать больше данных в чеках и бланках строгой отчетности. Например, перечень пробитых товаров (с указанием цены, скидок), заводской номер фискального накопителя и номер телефона или email покупателя, если документ передается в электронной форме. Новые обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2020 году >>
    • Предпринимателей на патенте и ЕНВД тоже коснулись изменения в 54-ФЗ: с 2018 года они тоже начали ставить кассы, хотя раньше были вообще освобождены от использования ККТ. Отсрочку по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года получили только ИП, которые реализуют товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах. Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.Читайте все об отсрочках по онлайн-кассам >>
    • Расходы на покупку ККТ можно вычесть из налога — до 18 000 рублей на каждый аппарат. Но не всем.
    • Закон о ККТ с 2018 года коснулся не всех. Некоторые организации полностью освобождены от применения касс. Узнайте, кому можно не ставить онлайн-кассу >>
    • Снять ККТ с учета можно также без посещения налоговой — через личный кабинет на сайте ФНС. Но налоговая может сделать это и принудительно.
    • Чеки с оплат на расчетный счет. C 1 июля 2019 предприниматель обязан выбивать кассовый чек, когда оплата поступает от физического лица на расчетный счет организации.
    • Чеки по предоплатам. C 1 июля 2019 нужно выбивать два чека. Один — при получении предоплаты, и второй — по факту передачи товара или оказания услуги. Хорошая новость: в МоемСкладе это очень просто.

    Применение ККМ в 2020 году — как это выглядит на практике

    Порядок применения ККТ в 2018 году изменился. Предприниматель может поставить онлайн-кассу на учет через интернет. Подробно о том, как зарегистрировать онлайн-кассу >>

    Когда кассовый аппарат зарегистрирован, с ним начинает работать продавец. Применение ККТ в 2020 году в целом не отличается от привычной работы. Покупатель оплачивает товар и получает чек — теперь и электронный. Фискальный регистратор отправляет сведения о продаже или возврате оператору фискальных данных. ОФД обрабатывает информацию, посылает подтверждение обратно в кассу, а данные — в налоговую. Все сведения передаются параллельно с оформлением чека, то есть время обслуживания покупателя не меняется.

    Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» предполагает, что с 2018 года во все торговые точки должен быть проведен интернет. Если подключения к сети нет, то работать вы не сможете. При этом сбой связи торговле не помешает — ФН сохранит информацию о каждой покупке и передаст ее в налоговую, когда появится интернет. Устройство хранит информацию в течение 30 дней. Если за это время соединения с интернетом не будет, ФН заблокируется, и регистрировать продажи станет невозможно. Подробнее: кассовые аппараты в 2020 году >>

    Новые правила применения ККМ в 2018 году помогали государству сделать торговлю прозрачной. Но для предпринимателей переоснащение места кассира — дополнительные затраты. Минфин подсчитал, что в 2018 году ККТ обошлась в среднем в 25 000 рублей. Онлайн-касса для магазина: сколько стоит и как сэкономить >>

    Чем грозит неправильное применение контрольно-кассовой техники в 2020 году?

    Налоговая уже выписала первые штрафы за нарушение требований 54-ФЗ. За неиспользование новой ККТ предпринимателя могут оштрафовать на 25–50% от суммы, проведенной мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей. Организации — на 75–100%, но не менее 30 000 рублей. За использование ККТ, которая не соответствует требованиям закона, ИП грозит штраф до 3 000 рублей, а компании — до 10 000 рублей. При повторном нарушении, если сумма расчетов составит более 1 млн рублей, деятельность предпринимателя или организации может быть приостановлена на срок до 90 суток.

    С 1 июля 2018 года штрафов за неправильное применение касс стало больше. В Кодекс об административных нарушениях внесли поправки — теперь наказывать будут и за фиктивные чеки ККТ. С компаний смогут взыскать до 40 000 рублей, с ИП — до 10 000 руб. ФНС также сможет штрафовать за неправильно указанный маркируемый товар в чеке или несвоевременную передачу фискальных данных: организации на сумму до 100 000 рублей, предпринимателей — до 50 000 рублей. Если же ИП или компания попадутся на нарушении повторно, а сумма расчетов будет более 1 млн рублей, размер штрафа составит от 800 000 до 1 млн рублей.

    Кроме того, у налоговиков появится право блокировать работу касс, которые использовали при нарушении. Это будет возможно в присутствии двух понятых или с применением видеозаписи.

    Что делать?

    Для отдельных льготников переход на новый порядок работы закончился 1 июля 2019 года, но для большинства предпринимателей он уже наступил 1 июля 2018. Поэтому покупать технику нужно уже сейчас. Откладывать уже некуда: учитывайте, что процесс может затянуться — нужной кассы может не оказаться в наличии, придется ждать поставку, регистрация кассы тоже займет какое-то время. А потом понадобится еще и настроить ККТ, выбрать и установить кассовую программу, проверить все это на совместимость и научиться работать.

    Переход пройдет намного проще и быстрее с готовым решением. Мы предлагаем онлайн-кассу под ключ: в одном комплекте — ККТ с фискальным накопителем, подписка на ОФД и удобная кассовая программа. Ждать поставки не придется — вся техника в наличии. Мы поможем все настроить и научим вас работать с программой. Решение проверенное и надежное: в прошлом году его уже испытали наши пользователи, которые попали в первую волну внедрения онлайн-касс.

    Эксперты прогнозируют дефицит фискальных накопителей на рынке, что приведет к завышению цен на них. По оценке Торгово-промышленной палаты РФ, сегодня ФН производится гораздо меньше, чем кассовых аппаратов, а задержки в поставках достигают трех месяцев.

    Поэтому начните переход прямо сейчас — не откладывая на крайний срок. А сэкономить время, нервы и деньги поможет МойСклад. Стоимость нашего комплекта «Эконом» покрывается налоговым вычетом. А наша кассовая программа совместима с новыми моделями ККТ, не требует установки и дорогостоящего внедрения, подходит для автоматизации любого числа розничных точек.

    С нами надежно! МойСклад — официальный участник первого эксперимента с онлайн-кассами: пилотного проекта, который провели еще в 2015 году. Тогда на первые несколько тысяч касс впервые поставили модуль, передающий данные в ФНС. Проект признали успешным — и внедрили по всей России.

    Попробуйте МойСклад бесплатно: после регистрации в сервисе мы откроем для вас пробный период на 14 дней, а на все ваши вопросы ответит персональный менеджер.

    Онлайн-кассы и малый бизнес

    Применение ККТ для ЕНВД в 2020 году

    Спецрежимников тоже касаются изменения в 54-ФЗ: с июля 2018 года должны были перейти на онлайн-кассы фирмы и ИП на ЕНВД и патенте с наемными сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общепита. Остальные получили отсрочку до 1 июля 2019 года. Подробнее о сроках перехода на онлайн-кассы >>

    Применение ККТ при УСН в 2020 году

    Для ИП применение ККМ при УСН в 2018 году было необходимо, как и для юрлиц. Право на отсрочку до 1 июля 2019 года получили только те компании и предприниматели на упрощенке, которые оказывают услуги населению. Вместо использования ККТ они пока могут выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

    Применение ККТ при оказании услуг населению в 2020 году

    Нет, в 2020 это не обязательно — при условии, что ИП или компания выдает клиентам бланки строгой отчетности.

    Получат ли отсрочку на применение ККТ в 2020 году ИП на патенте?

    Действующая редакция закона о ККТ с 2018 года касается только части предпринимателей на патенте. Те из них, у кого есть сотрудники на трудовых договорах и которые торгуют в розницу или оказывают услуги общепита, обязаны были поставить ККТ к 1 июля 2018. Для остальных налогоплательщиков на ПСН переход уже был отложен — до 2019. Подробнее об этом читайте в нашей статье о сроках перехода на 54-ФЗ для малого бизнеса >>

    Посмотрите также запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал про изменения в 54-ФЗ.

    Читайте по теме: «Онлайн-кассы в 2020 году. Новый закон в вопросах и ответах»

    Кто освобожден от применения ККТ?

    ronstik / .com

    Законодательство о применении ККТ содержит ряд исключений для некоторых юридических лиц и предпринимателей, которые вправе не использовать кассовой техникой при расчетах с клиентами. Так, например, с 7 июня 2019 года действует новая норма, согласно которой все предприниматели при реализации товаров, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги присоблюдении двух условий. Во-первых они должны реализовывать товары только собственного производства, а не перепродавать купленный товар. Во-вторых, у них не должно быть наемных работников (ст. 2 Федерального закона от 6 июня 2019 г. № 129-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Закон № 129-ФЗ). Такие льготные условия будут действовать до 1 июля 2021 года.

    Ниже в таблице приведены все категории лиц, которым разрешено не применять контрольно-кассовую технику. О некоторых из них мы напишем подробнее.

    Лица, которые вправе не применять ККТ

    Условия освобождения

    Основание для освобождения и разъяснения контролирующих органов

    Организации и ИП в автоматических устройствах для расчетов при осуществлении расчетов, совершаемых исключительно монетой Банка России

    Автоматические устройства не должны использовать электрическую энергию (в том числе от аккумуляторов или батарей)

    п. 1.1 ст. 2 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ (далее – Закон № 54-ФЗ), письмо Минфина России от 28 сентября 2018 г. № 03-01-15/69809

    Организации и ИП, осуществляющие виды деятельности и оказывающие услуги, перечисленные в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, с учетом специфики деятельности или особенностей местонахождения

    п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, письма Минфина России от 23 января 2019 г. № 03-01-15/3436, от 17 августа 2018 г. № 03-01-15/58567, от 15 сентября 2017 г. № 03-01-15/59703, ФНС России от 5 сентября 2018 г. № ЕД-4-20/17285@

    ИП, применяющие ПСН и осуществляющие виды деятельности, перечисленные в подпунктах 1-2, 4-5, 7-8, 12-17, 19-27, 29, 31, 34-36, 39, 41-44, 49-52, 54-55, 57-62 п. 2 ст. 346.43 Налогового кодекса

    Покупателю должен быть выдан (направлен) документ, подтверждающий факт расчета, содержащий определенные реквизиты

    п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, письма Минфина России от 29 мая 2019 г. № 03-01-15/39082, от 25 января 2019 г. № 03-01-15/4285, от 10 августа 2018 г. № 03-01-15/56784

    Индивидуальные предприниматели, применяющие налог на профессиональный доход (НПД, налог для самозанятых)

    В отношении доходов, облагаемых НПД

    п. 2.2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, письмо Минфина России от 25 декабря 2018 г. № 03-11-11/94574

    Организации и ИП, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров (кроме административных центров муниципальных районов, являющихся единственным населенным пунктом муниципального района), поселков городского типа)

    Расчеты должны осуществляться в местностях, поименованных в специальном перечне. Покупателю должен быть выдан (направлен) документ, подтверждающий факт расчета, содержащий определенные реквизиты

    п. 3, п. 4 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, письмо Минфина России от 22 января 2019 г. № 03-01-15/3431

    Аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах, и обособленные подразделения медорганизаций, имеющих лицензию на фармацевтическую деятельность (амбулатории, фельдшерские и фельдшерско-акушерские пункты, центры (отделения) общей врачебной (семейной) практики), расположенные в сельских населенных пунктах, в которых отсутствуют аптечные организации

    п. 5 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, письма Минфина России от 26 июня 2017 г. № 03-01-15/40118, от 5 мая 2017 г. № 03-01-15/28075

    Религиозные организации при оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа и религиозной литературы

    Услуги должны оказываться в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях, в иных местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей, в учреждениях и на предприятиях религиозных организаций, зарегистрированных в установленном порядке

    п. 6 ст. 2 Закона № 54-ФЗ

    Все организации и ИП при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) ИП, за исключением расчетов ЭСП с предъявлением (карточных)

    п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, письма Минфина России от 24 мая 2019 г. № 03-01-15/37969, от 15 февраля 2019 г. № 03-01-11/9459, от 22 января 2019 г. № 03-01-15/3427

    Организации, реализующие полномочия органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления по предоставлению за плату права пользования парковками (парковочными местами)

    Полученные за парковку денежные средства должны перечисляться в полном объеме на счет, открытый в территориальном органе Федерального казначейства, в течение пяти рабочих дней со дня их получения

    п. 10 ст. 2 Закона № 54-ФЗ

    Библиотеки (за исключением частных) при оказании платных услуг населению, связанных с библиотечным делом

    Перечень платных услуг, оказываемых библиотеками без применения ККТ, утверждается Правительством РФ (в настоящее время не утвержден)

    п. 12 ст. 2 Закона № 54-ФЗ

    Товарищества собственников недвижимости (в том числе ТСЖ, СНТ и пр.), ЖК, ЖСК и иные специализированные потребкооперативы за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности, а также при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги

    Только при осуществлении безналичных (в том числе он-лайн) расчетов

    п. 13 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, информация ФНС России от 10 июня 2019 г.

    Образовательные организации при оказании услуг населению в сфере образования

    Физкультурно-спортивные организации при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта

    Дома и дворцы культуры, дома народного творчества, клубы, центры культурного развития, этнокультурные центры, центры культуры и досуга, дома фольклора, дома ремесел, дома досуга, культурно-досуговые и культурно-спортивные центры при оказании услуг населению в области культуры

    ИП при реализации входных билетов и абонементов на посещение театров, являющихся государственными или муниципальными учреждениями, осуществляемой с рук и (или) лотка

    Кроме случаев оплаты через Интернет

    п. 14 ст. 2 Закона № 54-ФЗ

    ИП, не имеющие наемных работников и реализующие товары собственного производства, выполняющие работы (оказывающие услуги)

    Освобождение применяется до 1 июля 2021 года

    ст. 2 Федерального закона от 6 июня 2019 г. № 129-ФЗ, информация ФНС России от 10 июня 2019 г.

    Кредитные организации и платежные системы

    Закон № 54-ФЗ освободил банки и иные кредитные организации от обязанности применять ККТ. (п. 1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). ККТ не применяется в устройствах для осуществления с участием уполномоченного лица организации или ИП операций по передаче с использованием электронных средств платежа распоряжений кредитной организации об осуществлении перевода денежных средств. При этом устанавливается, что кредитная организация обязана вести перечень автоматических устройств для расчетов, находящихся в собственности или пользовании и обеспечивающих возможность осуществления вышеуказанных действий. Порядок направления и форма указанного перечня устанавливаются Банком России.

    Организации и ИП, занимающиеся определенными видами деятельности

    В соответствии с п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, если организации и ИП не используют для расчетов автоматические устройства, то они могут не использовать ККТ при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг:

    • продажа газет и журналов на бумажном носителе, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50% и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта федерации. При этом учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно. Данная норма не распространяется на организации и предпринимателей, осуществляющих расчеты за товары, подлежащие маркировке средствами идентификации;
    • продажа ценных бумаг;
    • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
    • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для этих целей. Между тем ККТ должна применяться, если торговля в этих местах ведется в магазинах, павильонах, киосках, палатках, автолавках, автомагазинах, автофургонах, помещениях контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых местах, открытых прилавках внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном правительством. К ним, в частности, относятся: ковры и ковровые изделия, химические вещества и компьютерное оборудование, мебель и другие непродовольственные товары (Перечень непродовольственных товаров, при торговле которыми на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, организации и индивидуальные предприниматели обязаны осуществлять расчеты с применением контрольно-кассовой техники). Данная норма не распространяется на организации и предпринимателей, осуществляющих расчеты за товары, подлежащие маркировке средствами идентификации;
    • разносная торговля вне стационарной торговой сети продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов с ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров. Данная норма не распространяется на организации и предпринимателей, осуществляющих расчеты за товары, подлежащие маркировке средствами идентификации;
    • торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив, молоком и питьевой водой;
    • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
    • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгметаллов и драгкамней;
    • ремонт и окраска обуви;
    • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
    • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
    • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
    • вспашка огородов и распиловка дров;
    • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
    • сдача ИП в аренду жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому предпринимателю на праве собственности;
    • розничная продажа бахил.

    Отметим, что данное положение не распространяется на организации и ИП (за исключением тех, кто осуществляет торговлю в розлив питьевой водой и розничную продажу бахил), которые используют для расчетов автоматические устройства, а также осуществляют торговлю подакцизными товарами (п. 8 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

    ВАЖНО

    ККТ не применяется при расчетах в безналичном порядке между организациями или предпринимателями, за исключением случаев использования электронного средства платежа с его предъявлением. (п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

    Организации и ИП, если они работают в отдаленных и труднодоступных местностях

    Освобождены от применения ККТ также организации и ИП, работающие в отдаленных и труднодоступных местностях, перечень которых может быть определен нормативным актом субъекта федерации (п. 3 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). К сожалению, перечень таких местностей в настоящее время утвержден не везде. Например, в Калининградской области он установлен постановлением администрации Калининградской области от 23 сентября 2004 г. № 450 «О мерах по упорядочению применения контрольно-кассовой техники». Так, данным нормативным актом было обосновано постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 16 мая 2006 г. № А21-10416/2005, которым было отказано в удовлетворении требований налоговых органов о привлечении к административной ответственности учреждения за неприменение ККТ. При этом суд указал, что поскольку учреждение осуществляет свою деятельность в отдаленном районе, оно вправе осуществлять торговые операции или оказание услуг без применения контрольно-кассовой техники и без выдачи бланков строгой отчетности.

    В этом случае, при расчетах с клиентами и по их требованию предприниматель должен выдавать документ, подтверждающий факт осуществления расчета. Причем для этих документов определены обязательные реквизиты, к которым относятся:

    • наименование и порядковый номер документа;
    • наименование организации или ФИО ИП, их ИНН;
    • дата, время и место (адрес) осуществления расчета;
    • применяемая при расчете система налогообложения;
    • подпись лица, выдавшего документ.

    Данное положение также не распространяется на организации и ИП, которые используют для расчетов автоматические устройства, а также осуществляют торговлю подакцизными товарами (п. 8 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

    Отметим, что порядок выдачи документов о расчетах и их учета уже определен (постановление Правительства РФ от 15 марта 2017 г. № 296 «Об утверждении Правил выдачи и учета документов, подтверждающих факт осуществления расчетов в отдаленных или труднодоступных местностях между организацией или индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом) без применения контрольно-кассовой техники»). Такой документ выдается как при расчете наличными, так и с использованием электронного средства платежа. Документы о расчетах могут быть выполнены на бумажном носителе рукописным или иным способом (типографским, с использованием ПК и др.).

    Все выданные квитанции учитываются в журнале учета по их порядковому номеру и дате расчета. Листы журнала учета должны быть пронумерованы, прошнурованы и подписаны предпринимателем, а также заверены печатью (при наличии). При этом, если осуществляет расчеты и хранит журнал работник, то предприниматель должен заключить с ним договор о полной материальной ответственности.

    С каждого выданного документа о расчетах должна быть снята копия, которые необходимо сохранять не менее пяти лет копию. Причем копии документов или отрывные их части должны храниться в систематизированном виде в условиях, исключающих их порчу и хищение.

    Заполняется квитанция разборчивым почерком на русском языке, при этом помарки, подчистки и исправления не допускаются. Испорченный или неправильно заполненный документ перечеркивается и прилагается к журналу учета за тот день, в котором он заполнялся. В журнале также делается отметка об этом напротив порядкового номера испорченного или неправильно заполненного документа. При этом сквозная нумерация выданных квитанций продолжается.

    Отметим, что если расчеты ведутся в местностях, отдаленных от сетей связи, ККТ должна применяться, но в «автономном» режиме, то есть без обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме. Это означает, что в таких обстоятельствах договор с ОФД заключать не нужно, а клиенту предоставляется кассовый чек или БСО, напечатанный на бумажном носителе, и в электронной форме он не направляется (п. 1 ст. 4.6, п. 3 ст. 5, п. 7 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Напомним, что критерием таких местностей является территория населенного пункта численностью до десяти тыс. человек (п. 1 приказа Минкомсвязи России от 5 декабря 2016 г. № 616 «Об утверждении критерия определения отдаленных от сетей связи местностей»).

    Сельские аптечные пункты

    От применения ККТ освобождены аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах. Также не придется выдавать чеки и филиалам медицинских организаций, имеющим лицензию на фармацевтическую деятельность, расположенные в сельских населенных пунктах, в которых отсутствуют аптеки (п. 5 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Никаких бланков строгой отчетности и документов об оплате выдавать в этих случаях не требуется.

    Однако если указанные организации используют для расчетов автоматические устройства, а также осуществляют торговлю подакцизными товарами, то они должны при расчетах с клиентами применять ККТ (п. 8 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

    Религиозные организации

    При проведении религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа и религиозной литературы эти организации вправе не применять ККТ. Однако это касается только случаев, когда такие операции совершаются в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях, в иных местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей, в учреждениях и на предприятиях религиозных организаций (п. 6 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

    Применение ККТ адвокатами и нотариусами

    Письмом МНС России от 26 октября 2004 г. № 33-0-13/683 «О применении контрольно-кассовой техники» было разъяснено, что адвокатские образования (в том числе адвокатские кабинеты) при осуществлении адвокатской деятельности не попадают в сферу действия законодательства о применении ККТ и не должны использовать при осуществлении такой деятельности контрольно-кассовые машины. Аналогичная позиция в отношении адвокатов и нотариусов высказана в письме МНС РФ от 28 мая 2004 г. № 33-0-11/357@ «О применении контрольно-кассовой техники адвокатами и нотариусами», а также в письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 20 апреля 2007 г. № 03-01-15/4-116.

    Получение наличных денежных средств в случаях, не связанных с продажей товаров (работ, услуг)

    Как следует из п. 1 ст. 1.2, абз. 19 ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ, контрольно-кассовая техника в обязательном порядке применяется при осуществлении организациями и ИП приема или выплаты денежных средств с использованием как наличных, так и электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги. Кроме того, ККТ применяется при приеме ставок и выплате выигрыша при организации и проведении азартных игр, а также при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей.

    Таким образом, если прием наличных денежных средств не связан с операциями по реализации товаров, выполнению работ или оказанию услуг, у организаций или индивидуальных предпринимателей отсутствует обязанность применения контрольно-кассовой техники.

    К таким случаям могут относиться прием пожертвований, прием вступительных и членских взносов в различные некоммерческие организации, оприходование наличных денежных средств, вносимых заемщиком в счет уплаты основного долга по договору займа, получение от заемщика наличных денежных средств в кассу организации при уплате неустойки (штрафа, пени), получение денег в порядке возмещения собственных затрат, прием взносов в ТСЖ для оплаты коммунальных услуг.

    Данная правовая позиция нашла отражение и в судебной практике. Так в соответствии с постановлением Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 14 февраля 2007 г. № Ф08-277/07-122А установлено, что отсутствует необходимость применения контрольно-кассовой техники при внесении в кассу товарищества собственников жилья взносов от жильцов дома, которые аккумулируются у товарищества и переводятся на счета организаций коммунального хозяйства.

    Постановлением Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 2 марта 2007 г. № А56-44214/2006 установлено, что взимая плату со своего работника за выдаваемую ему трудовую книжку в сумме, соответствующей той, за которую трудовая книжка была приобретена, Общество фактически осуществляло возмещение затрат на ее приобретение, что не является реализацией товаров, которая должна сопровождаться применением ККТ.

    Аналогичная позиция в отношении расчетов по займам высказана в письмах МНС России от 5 мая 2004 г. № 33-0-11/320 «О применении контрольно-кассовой техники» и Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 21 апреля 2017 г. № 03-01-15/24309 «Об особенностях применения контрольно-кассовой техники».

    Последняя актуализация: 5 сентября 2019 г.

    Документы по теме:

    • Гражданский кодекс Российской Федерации
    • Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях
    • Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»
    • Федеральный закон от 22 ноября 1995 г. № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции»
    • Постановление Правительства РФ от 6 мая 2008 г. № 359 «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники»
    • Постановление Правительства РФ от 23 июля 2007 г. № 470 «Об утверждении Положения о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями»
    • Приказ Минфина России от 9 апреля 2008 г. № 39н «Об утверждении формы бланка строгой отчетности»
    • Приказ Минфина России от 14 января 2008 г. № 3н «Об утверждении форм бланков строгой отчетности»
    • Приказ Минфина России от 9 июля 2007 г. № 60н «Об утверждении формы бланка строгой отчетности»
    • Приказ Минфина России от 9 февраля 2007 г. № 14н «Об утверждении формы бланка строгой отчетности»
    • Приказ Минфина России от 17 мая 2006 г. № 80н «Об утверждении формы бланка строгой отчетности «Квитанция на получение страховой премии (взноса)»
    • Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 22 августа 2008 г. № 03-01-15/10-303
    • Письмо МНС России от 28 мая 2004 г. № 33-0-11/357@ «О применении контрольно-кассовой техники адвокатами и нотариусами»
    • Письмо МНС России от 26 октября 2004 г. № 33-0-13/683 «О применении контрольно-кассовой техники»
    • Письмо МНС России от 24 августа 2004 г. № 33-0-09/524 «О применении контрольно-кассовой техники и бланков строгой отчетности»
    • Письмо МНС РФ от 5 мая 2004 г. № 33-0-11/320 «О применении контрольно-кассовой техники»
    • Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 12 августа 2013 г. № 11АП-12044/13
    • Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 30 марта 2011 г. № 17АП-1832/2011
    • Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 16 мая 2006 г. № А21-10416/2005
    • Постановление администрации Калининградской области от 23 сентября 2004 года № 450 «О мерах по упорядочению применения контрольно-кассовой техники»

Рубрики: Статьи

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *