Всё о конвертация и валоризации пенсионных прав

Подробности Категория: Конвертация и валоризация пенсионных прав

Как проводится и рассчитывается валоризация?

В рамках проведения валоризации с 1 января 2010 г. расчетный пенсионный капитал был умножен на 10%. Кроме того, пенсионный капитал дополнительно был увеличен на 1% за каждый год ста­жа, выработанного до 1991 г., причем без каких-либо ог­раничений.

Следовательно, сумма валоризации состав­ляет 10% величины расчетного пенсионного капитала, и, сверх того, 1% величины расчетного пенсионного ка­питала за каждый полный год общего трудового стажа, приобретенного до 1 января 1991 г.

Расчет валоризации и увеличение пенсии в результате этого производится в беззаявительном порядке, то есть, органами Пенси­онного фонда РФ без подачи пенсионерами каких-либо заявлений.

Однако в том случае, если у вас имеются документы о трудовом стаже до 1 января 2002 г., которые не были уч­тены ранее при определении пенсионных прав, необхо­димо будет представить эти документы в территориаль­ный орган Пенсионного фонда РФ самостоятельно.

Пример:

Общий трудовой стаж у мужчины начался с 1991 г. Сум­ма валоризации составляет 10% величины расчетного пенсионного капитала.

У гражданина имелся трудовой стаж до 1991 г., который составил 15 полных лет.

В этом случае сумма валоризации составит 15% величины рас­четного пенсионного капитала за общий трудовой стаж до 1991 г. плюс 10% величины расчетного пенсионного капитала с 1991 г.

Таким образом, общий размер валори­зации равен 25% (10% + 15%).

Если общий трудовой стаж до 1991 г. составлял, например, 20 лет, то размер валори­зации составит 30% (10% + 20%).

Важно!

Многие граждане полагают, что их общий размер трудовой пенсии либо размер страховой части трудовой пенсии по старости подлежит увеличению на процент валоризации, т. е. на 10% (и более процентов, если имеется трудовой стаж до 1991 г.).

Это ошибочное мнение. В результате валоризации происходит увеличение только расчетного пенсионного капитала.

Это означает, что пенсионные органы увеличивают каждому пенсионеру на ко¬личество процентов валоризации только тот капитал, который был сформирован у него на 1 января 2002 г.

Общая сумма валоризации рассчитывается по соответствующей формуле.

Пример:

Женщина 1950 г. р. вышла на пенсию в 2005 г. Об­щий трудовой стаж составил 30 лет (в том числе 16 лет до 1991 г.). Расчетный пенсионный капитал составил 127317,05 рублей.

Общий процент валоризации в этом случае составит 26% (10% — за трудовой стаж до 1 января 2002 г. + 16% — за каждый год трудового стажа до 1 янва­ря 1991 г.).

Таким образом, расчетный пенсионный капи­тал в размере 127317,05 рублей подлежит валоризации на 26%.

Для расчета общей суммы валоризации применяет­ся следующая формула:

СВ — РПК х общий процент валоризации х К / Т, где

СВ — общая сумма валоризации;

РПК — расчетный пенсионный капитал;

Общий процент валоризации — 10% за трудовой стаж работы на 1 января 2002 г. + по 1 % за каждый год трудового стажа, выработанного до 1991 г.;

К — суммарный коэффициент индексаций и допол­нительных увеличений страховой части трудовой пенсии, проведенных в РФ за период со дня назначения гражда­нину страховой части соответствующей трудовой пенсии до 1 января 2010 г. (данный коэффициент равен 3,678);

Т — количество месяцев ожидаемого периода вы­платы трудовой пенсии (см. таблицу).

Количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии

Рассмотрим расчет общей суммы валоризации на следующем примере.

Данные для расчета: мужчина 1946 г. р. вышел на пенсию в 2006 г. Общий трудовой стаж составил 42 г. (в том числе 27 лет — трудовой стаж до 1991 г.). Рас­четный пенсионный капитал равен 145382,19 рублей.

Общий процент валоризации в этом случае составит: 37% (10% — за трудовой стаж до 1 января 2002 г. + 27% -за каждый год трудового стажа до 1 января 1991 г.).

Исходя из этого, общий размер валоризации соста­вит: 145382,19 рублей (расчетный пенсионный капитал) х 37% (общий процент валоризации) х 3,678 (коэффици­ент индексаций страховой части за период до 1 января 2010 г.)/168 (период расчета пенсии на 2006 г.).

Соглас­но данному расчету получаем 1176,65 рублей — такова общая сумма валоризации.

Важно. Вас не устраивает будущая или настоящая жизнь на пенсии? Тогда нужно что-то делать!

Я предлагаю следующее:

  • Во-первых, определиться с образом жизни, который бы Вы мечтали вести на пенсии.
  • Во-вторых, рассчитаться со всеми имеющимися у Вас долгами и кредитами. Без этого говорить о ЖИЗНИ на пенсии бессмысленно. Если у Вас психология вечного должника, Вы подсели на кредиты, то никакой ЖИЗНИ на пенсии у Вас не будет.
    Как рассчитаться с долгами и кредитами читайте в моей книге «Как освободиться от долгов? Вся правда о кредитах…».

В противном случае Вас ожидает вынужденная РАБОТА на кого-то в пенсионном возрасте. Пока позволит здоровье, а потом ВЫЖИВАНИЕ, нищета…

PS. Внимание. Пока не поздно (фактор времени играет против вас) независимо от возраста приступите к формированию своих пенсионных накоплений не зависимых от государственных.

Как это делать вы можете познакомиться в разделах «Как сохранить и приумножить деньги» и «Финансовое планирование жизни», а также узнать из моих книг.
Если будут вопросы задавайте, постараюсь на них ответить.

PS1. Если материал «Как проводится и рассчитывается валоризация?» оказался Вам полезным нажмите на кнопку «Мне нравится» в начале статьи и оставьте свой комментарий в конце статьи. Поделитесь с друзьями в социальных сетях. Они будут Вам благодарны.

Колесов Г.Б.,
независимый пенсионный консультант,
эксперт по пенсионному и финансовому планированию
ypensioner.ru

Вы также можете ознакомиться с другими статьями на тему трудовых пенсий:

Виды трудовых пенсий и их структура
Виды и условия назначения трудовой пенсии
Документы для назначения трудовой пенсии
Лица, имеющие право на трудовую пенсию
Примеры назначения трудовых пенсий
Условия назначения трудовой пенсии
Виды трудового стажа
Непрерывный трудовой стаж
Общий трудовой стаж
Примеры подсчета трудового стажа
Специальный трудовой стаж
Страховой стаж
Размеры трудовой пенсии по старости
Методика расчета трудовой пенсии по старости
Накопительная часть трудовой пенсии по старости
Страховая часть трудовой пенсии по старости
Трудовая пенсия по старости: Право и Условия назначения
Трудовая пенсия по старости: Принципы формирования
Примеры расчета трудовой пенсии по старости
Размеры трудовой пенсии по инвалидности
Компенсационные выплаты
Накопительная часть трудовой пенсии по инвалидности
Страховая часть трудовой пенсии по инвалидности
Размеры трудовых пенсий по случаю потери кормильца
Трудовая пенсия по случаю потери кормильца: Право и условия назначения
Трудовая пенсия по случаю потери кормильца: Принципы формирования
Страховая часть трудовой пенсии по случаю потери кормильца
Пенсии по государственному пенсионному обеспечению
Пенсии федеральных государственных служащих
Пенсионное обеспечение военнослужащих
Пенсии нетрудоспособных граждан
Пенсии индивидуальных предпринимателей
Досрочные трудовые пенсии
Вся правда о досрочных пенсиях
Выплата и доставка пенсии
Защита пенсионных прав в суде
Как оформить выход на пенсию
Механизм перерасчета пенсий
Наследование пенсионных накоплений
Пенсия при смене места жительства
Удержания из пенсий
Выплаты, назначаемые дополнительно к пенсии
Федеральная и региональная социальная доплата к пенсии
Выплаты по уходу за нетрудоспособными
Компенсационные выплаты вместо социальных услуг
Наследование не выплаченных сумм пенсий
Конвертация и валоризация пенсионных прав

Валоризация пенсии: что это, что учитывается при расчете, коэффициент за работу до 91 года

Валоризация означает государственную программу по повышению каких-либо денежных начислений, в данном случае пенсии. Эти меры в большей степени касаются граждан, проработавших любое количество лет в советскую эпоху, до 1991 года.

Определение процесса валоризации для пенсионеров

Процесс валоризации начинается с перерасчета пенсионных накоплений граждан как минимум на 10%, плюс на 1% за каждый год стажа до 1991 г. Работающие граждане со стажем до 2002 г., не достигшие пенсионного возраста, участвуют в процессе валоризации, но прибавка к пенсии будет не настолько заметна.

Валоризация пенсии

Неработающим пенсионерам, пенсии и социальные выплаты которых меньше установленного в стране минимума, получат доплаты. Размер пенсии рассчитывается индивидуально и зависит от региона, возраста и трудового стажа. Суммы валоризации умножаются на коэффициенты индексации, которые зависят от времени назначения пенсии.

Валоризация пенсии

В прошлом пенсия гражданина зависела от заработанных отчислений за последние несколько лет и рабочего стажа. Если перед выходом на пенсию зарплата была низкой, гражданин получал средства с учетом последних пяти рабочих лет, когда зарплата была выше.

Валоризация затрагивает всех, кто был официально трудоустроен до начала пенсионной реформы. В основе программы лежит официальное трудоустройство каждого гражданина – чем дольше работал гражданин, тем выше коэффициент и тем выше прибавка.

Почему появилась необходимость в валоризации?

После пенсионной реформы отчисления лиц, ставших пенсионерами до 2002 г., и лиц, получавших пенсию позже, были практически равны и не вызывали проблем. Со временем разрыв стал намного больше: лица, которые оформили пенсию в наши дни, кроме накопленных отчислений получают страховые взносы. Эти взносы обязан перечислять на счет гражданина работодатель.

Валоризация пенсии

Рабочий стаж был одинаковым, но граждане, вышедшие на пенсию в 2002 г. или позднее получали больше, чем граждане, работавшие до 1991 г., потому что в прошлом пенсию рассчитывали с помощью особого показателя, основанного на данных о средней зарплаты по всей стране.

Хоть и необязательно предъявлять бумаги за каждый год работы, это может увеличить пенсионные отчисления.

Чтобы расчет пенсии проводился справедливо, было решено проиндексировать пенсионные отчисления лиц, работавших до 2002 года, даже если они еще не достигли пенсионного возраста. Те, у кого не осталось документов о трудоустройстве в период с 1991 по 2001 г., должны доказать наличие хоть какого-нибудь стажа до 2002 г.

Кто получит прибавку от проведения валоризации

Средняя сумма увеличения пенсии для пожилых граждан составляет 1100 руб., для более молодых – 700 руб., в зависимости от стажа.

Различия между валоризацией, индексацией и перерасчетом

Все три понятия означают увеличение суммы пенсионный выплат, но условия, регулирование и способ получения сильно отличаются.

Валоризация

Размер прибавки к пенсии зависит от стажа, заработанного до 1991 г. Смысл валоризации – уравнять пенсии людей, работавших в СССР. Затрагивает граждан, трудоустроенных до начала пенсионной реформы 2002 г. Процесс происходит автоматически, участия гражданина не требуется.

Перерасчет пенсии с учетом валоризации

Индексация

Индексация проводится автоматически для пенсионеров, чтобы повысить покупательскую способность во время инфляции. Индексация зависит от роста цен, правительство самостоятельно определяет коэффициент. Пенсии федеральных госслужащих и космонавтов индексируются при повышении денежного вознаграждения.

Перерасчет

При изменении обстоятельств, влияющих на пенсионные выплаты, происходит перерасчет. Если пенсионный орган располагает всеми документами, подтверждающими права гражданина на пенсию, перерасчет произойдет автоматически. Согласно статье № 142 Федерального Закона, перерасчет происходит 1 августа. Дополнительные бумаги требуются, если:

  • пенсионер достиг 80 лет;
  • установлена более высокая группа инвалидности;
  • увеличилось число иждивенцев;
  • пенсионный орган ошибочно не учел стаж пенсионера.

Основные правила и права валоризации

Главное правило валоризации – перерасчет на основе официального трудового стажа гражданина до 2002 г. в автоматическом порядке. Пенсионный орган обладает информацией о сумме пенсионных отчислений на 1 января 2017 г.

Правила валоризации пенсий

Если гражданин работал неофициально, но может это подтвердить другими документами, он должен отправить их в пенсионный орган на рассмотрение.

Повышенный коэффициент валоризации получают граждане, официально трудоустроенные в районах Крайнего Севера. Он составляет от 1,4 до 1, 9%, меняется и региона к региону и ведет к более высоким пенсионным выплатам.

Основные термины валоризации

Расчет валоризации провести не сложно, если разобраться в основных терминах:

  1. Коэффициент стажа работы означает срок официальной занятости до 2002 г. Если стаж 25 лет, коэффициент равен 0,55. За 1 год начисляется 1%, но не больше 75%. Проценты уменьшаются, если рабочий стаж меньше 25 лет.
  2. Конвертация – перерасчет трудового стажа в денежный эквивалент для граждан, работающих до 2002 г.
  3. Пенсионные права – данные о зарплате и страховых начислениях, которые определяют страховую часть выплат.
  4. Расчетный капитал – размер пенсионных отчислений на 2002 г. Расчетный капитал есть у всех официально трудоустроенных граждан, получивших пенсионное свидетельство. Когда гражданин начинает получать пенсию, капитал становится страховой частью выплат.

Расчет пенсии с учетом валоризации

Примеры расчета валоризации

На 1 января 2001 г. гражданин Т. проработал 29 лет, из них 20 лет работал до 1991 г. За каждый год работы в СССР он получит 20% и 10% за каждый год занятости до проведения реформ. Его коэффициент равен 30%. Для вычисления суммы страховой части надо умножить коэффициент валоризации на сумму декабрьской страховой части. Страховая часть прописана в квитанции на получение отчислений, которая приходит ежегодно.

Как посчитать сумму пенсионных выплат

Пенсионный Фонд самостоятельно рассчитает размер пенсии при достижении пенсионного возраста. Узнать эту сумму легко, достаточно посчитать две основных цифры:

  • сколько лет отработано до 1991 г.;
  • сколько лет отработано с 1991 г. до 2002 г.

Для расчета валоризации существует формула: процент валоризации (в примере было 30%) умноженный на сумму накопленного капитала. Валоризация затронет только тех граждан, чьи пенсии были начислены до 2002 года. Остальные получают отчисления в соответствии с новой пенсионной программой.

Расчет валоризации пенсии

Для начала берется средняя заработная плата за 5 лет, включая месяцы, когда трудовая деятельность не велась. Эта сумма делится на среднюю заработную плату по стране и умножается на рабочий стаж. На все годы деятельности до 2002 г. добавляется процент. При рабочем стаже от 25 лет, коэффициент увеличивается.

Согласно новой программе, основная часть пенсии рассчитывается из федерального бюджета и является страховой частью. Ранее повышение пенсий зависело от уровня инфляции и повышения цен на рынке. С 2010 г. сумма отчислений зависит от доходов Пенсионного Фонда и средней зарплаты в стране.

Например, если стаж превышает 25 лет на год, базовая часть пенсии увеличивается на 6%, через два года – на 12%. Граждане сами решают, хотят они выйти на пенсию позже или нет.

Условия для прохождения валоризации

Никаких заявлений не требуется, все расчеты пенсионный орган проводит автоматически. Документы нужны только если какие-то данные были утеряны или указаны неверно, донести бумаги можно в любой момент.

Если каких-то документов не хватает, работодатель обязан предоставить копии. Если же компании больше не существует или связаться с ними невозможно, документы находятся в местном архиве. Такой архив должен быть в городе, где велась трудовая деятельность. Очень маленькие города и поселки передают документацию в региональный архив.

Если пенсионному органу потребуются дополнительные документы, они отправят письменное извещение с просьбой донести бумаги. Если гражданин считает, что предоставление дополнительных документов повлияет на пенсионные отчисления, требуется прийти в Пенсионный Фонд и написать заявление.

Пример расчета пенсии с учетом валоризации

Список документов, который может понадобиться при валоризации:

  • паспорт и копии страниц с информацией (прописка, сведения о браке);
  • суммы заработных выплат с датами;
  • страховой стаж, официально подтвержденный документами;
  • средняя зарплата в России после 2002 г.;
  • дата выходы на пенсию.

Страховые начисления по старости, потере кормильца и инвалидности, рассчитанные с учетом коэффициента валоризации, могут быть изменены, если:

  • гражданин смог доказать заработок, не учтенный при первичном расчете пенсионных выплат;
  • если вариант расчета отчислений, выбранный автоматически, отличается от выбранного гражданином.

За перерасчетом гражданин может обратиться в пенсионный орган после возникновения оснований для перерасчета. Изменения в выплатах указаны в письмах ПФР, либо можно пойти в Пенсионный Фонд и получить информацию в любое время.

Валоризация пенсии, видео

Валоризация пенсии – программа перерасчета пенсии, повышающая выплаты гражданам, работающим до 2002 г. Благодаря валоризации, можно вычислить оптимальный объем пенсионных отчислений, который рассчитывается от среднего заработка и стажа. Все начисления, полученные после 2002 г., уже рассчитываются по новой схеме.

Валоризация в вопросах и ответах

11 декабря 2009 10:19

(По материалам газеты «Новая неделя» от 11 декабря 2009 г.)

Четверть населения Калмыкии, то есть более 67,5 тысяч человек (столько пенсионеров проживает в нашем регионе), сейчас волнует вопрос: что будет с их пенсией с 1 января 2010 года? Среди этих людей немало и наших читателей. В связи с тем, что тема пенсионного обеспечения в 2010 году была и остается одной из самых злободневных в российских и региональных СМИ, «Новая неделя» совместно с Отделением Пенсионного фонда России по Республике Калмыкия провела «горячую» линию по вопросам валоризации.

На письма и звонки читателей газеты ответила заместитель начальника отдела организации назначения, перерасчета, выплаты пенсий оценки пенсионных прав застрахованных лиц ОПФР по РК Валентина Баслаева.
— Валентина Николаевна, прежде чем приступить к ответам на вопросы, хотелось бы, чтобы вы напомнили нашим читателям, что означает валоризация, и чего ждать от неё пенсионерам Калмыкии?
— Валоризация — это повышение пенсионных прав граждан, которые были приобретены до 2002 года. С 1 января 2010 года всем получателям трудовой пенсии, имеющим стаж до 1 января 2002 года, а таких у нас в республике свыше 52 тысяч, будет увеличен расчетный пенсионный капитал на 10%. За каждый год стажа до 1991 года к этим 10% будет добавлено еще по одному проценту. Так, например, если у пенсионера есть 20 лет трудового стажа до 1991 года, его расчетный пенсионный капитал увеличится на 30%. У каждого пенсионера прибавка будет разная, в зависимости от продолжительности его трудового стажа в так называемый «советский» период. Чем больше стаж до 1991 года, тем больше прибавка. В среднем увеличение от валоризации по региону составит 1035 рублей.
— Мне 72 года, на пенсию пошла в 1992 году. Нужно ли мне будет самой обращаться в Пенсионный фонд за перерасчетом? Есть ли там сведения о моем рабочем стаже? О.А. Литовкина, г. Элиста

— У Пенсионного фонда есть база данных о стаже всех пенсионеров. И перерасчет размеров пенсий за работу в советское время будет производиться автоматизированным способом по документам пенсионного дела. Так что самим не нужно идти в территориальные органы ПФР. Тем более что в Пенсионном фонде в это время объем работы значительно увеличился. Мы все сделаем сами.

Личное присутствие гражданина потребуется только в том случае, если он выразит желание включить в пенсионное дело дополнительные годы трудового советского стажа, не учтенные ранее. Это в основном касается тех, кто отработал более 45 лет (для мужчин) и более 40 лет (для женщин), поскольку именно этот стаж был предельным в СССР для расчета пенсии и многие не считали необходимым подтверждать стаж сверх этого срока.

— При валоризации будет увеличена вся пенсия или только страховая часть?
А.Б. Адъяев, г. Элиста
— В федеральном законе говорится об увеличении расчетного пенсионного капитала (РПК) на 01.01.2002г., или иными словами, фактически будет увеличена страховая часть пенсии, которая была установлена пенсионеру на 1 января 2002 года из этого РПК. Затем эта часть будет проиндексирована на все индексы, которые применялись с 1 января 2002 года при индексации страховой части пенсии. Суммарно это составит 3, 6784. Например, женщина на 1 января 2002 года имеет трудовой стаж 35 лет. Работала в советское время 20 лет 5 месяцев, имеет отношение заработков для исчисления пенсии 1,2. Производим расчет пенсии следующим образом. Определяем страховую часть пенсии пенсионера, установленную на 01.01.2002 года: (1,2 х 0,7 х 1671) – 450 = 953,64, где

1,2 – отношение заработков,
0,7 – стажевый коэффициент (55 % за 20 лет работы плюс по 1% за сверхстаж, требуемый для назначения пенсии, но не более 75%),
1671 – средняя заработная плата в стране за период с 1 июля по 30 сентября 2001 года
450 – базовая часть пенсии по состоянию на 1 января 2002 г.

Сумма валоризации составляет 10% величины расчетного пенсионного капитала и сверх того — 1% величины расчетного пенсионного капитала за каждый полный год общего стажа, приобретенного до 1 января 1991 года.
В нашем случае 20 + 10 = 30%. Определяем денежный эквивалент:
953,64 х 0,30 = 286,09.
Полученную сумму валоризации умножаем на суммарный индекс коэффициентов индексации страховой части пенсии с 01.01.2002 г. по настоящее время – 3,680, следовательно, 286,09 х 3,680 = 1052,36. Таким образом, добавка к пенсии в результате произведенной валоризации составила 1052 руб. 36 коп.
— Я на пенсии с 1988 года. Будет ли мне сделан перерасчет с 1 января? Нужно ли куда-то обращаться для этого? И.Г. Эрднинова, с. Троицкое
— Перерасчет делается независимо от того, когда человек вышел на пенсию. Главное, чтобы имелся рабочий стаж до 1991 года. У вас такой есть. Естественно, вам будет увеличена пенсия. И приходить с заявлением в Управление Пенсионного фонда РФ в Целинном районе не надо — перерасчет будет сделан автоматически.
— Недавно моя соседка сказала, что увеличение пенсии с 1 января пройдет как разовая выплата. А потом будут платить по-старому. Права ли она?

М.А. Копылова, г. Лагань
— Нет. Сумма, на которую будет увеличена пенсия с 1 января 2010 года в результате перерасчета, и будет выплачиваться в составе страховой части пенсии. Причем в дальнейшем пенсия будет индексироваться.

— Будет ли касаться валоризация работающих пенсионеров? Я вышел на пенсию после 1 января 2002 года и продолжаю работать, затронет ли меня это повышение?
Ч.Ц. Утнасунов, п. Яшкуль
— Валоризация, или повышение пенсионных прав граждан, коснётся не только тех, кто вышел на пенсию 20-30 лет назад. Она затронет всех без исключения, у кого есть трудовой стаж до 2002 года, в том числе и работающих пенсионеров.

Повторюсь еще раз, что увеличение пенсии за счёт валоризации у всех будет разным в зависимости от трудового стажа. А поскольку все пенсионные права граждан до 1 января 2002 года отражены в размере страховой части трудовой пенсии, поэтому увеличению будет подлежать только страховая часть пенсии.

— Валоризация рассчитана только на пенсионеров? Я уже успел поработать, но до пенсии мне ещё далеко. Выходит, меня всё это касаться не будет?
П.П.Чурюмова, п. Лола
— У тех, кто имел трудовой стаж и заработок до начала 2002 года и сейчас продолжает работать, пенсионный капитал будет индексироваться по тем же правилам. Исходя из этого нового пенсионного капитала в дальнейшем Вам будет назначаться пенсия. То есть валоризация затронет не только нынешних пенсионеров, но всех, у кого есть хотя бы месяц трудового стажа до 1 января 2002 года.

— Будет ли при валоризации пенсионного капитала учтена служба в рядах Советской Армии?
Н.С. Кузнецов, п.Аршан
— В общий трудовой стаж в целях валоризации расчётного пенсионного капитала включаются периоды трудовой и иной деятельности, которые были включены в указанный стаж при назначении пенсии. При этом продолжительность общего трудового стажа для валоризации ограничению не подлежит.

Поскольку служба в армии учитывается в общем трудовом стаже при назначении пенсии, то, соответственно, она будет учтена и при валоризации.

— Когда мы реально получим пенсию в новом размере с учетом валоризации?
Р.С. Громова, С.С. Гришкина, г.Элиста
— С 1 января 2010 года территориальные органы ПФР по Республике Калмыкия будут осуществлять выплату трудовых пенсий уже с учетом переоценки пенсионных прав граждан.

«Отдел кадров коммерческой организации», 2010, N 4

О валоризации пенсии

С января 2010 г. вступил в силу Закон N 213-ФЗ <1>, которым внесены значительные изменения в порядок уплаты взносов на обязательное социальное и пенсионное страхование, назначения различных пособий и пр. Очень интересны изменения, внесенные в законы, касающиеся назначения пенсий. Появилось новое понятие «валоризация». Что это такое, каков порядок повышения размера пенсий и от чего оно зависит, расскажем в данной статье.

<1> Федеральный закон от 24.07.2009 N 213-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».

Изменение в структуре трудовых пенсий

Федеральным законом от 17.12.2001 N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» (далее — Закон N 173-ФЗ) дано определение трудовой пенсии — ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости или инвалидности, а нетрудоспособным членам семьи застрахованных лиц — заработной платы и иных выплат и вознаграждений кормильца, утраченных в связи со смертью этих застрахованных лиц, право на которую определяется в соответствии с условиями и нормами, установленными настоящим Федеральным законом. При этом наступление нетрудоспособности и утрата заработной платы и иных выплат и вознаграждений в таких случаях предполагаются и не требуют доказательств.

В соответствии со ст. 5 Закона N 173-ФЗ трудовая пенсия по старости или инвалидности состояла из базовой, страховой и накопительной частей, а пенсия по случаю потери кормильца — из двух частей — базовой и страховой.

С 1 января 2010 г. на основании Закона N 213-ФЗ изменилась структура трудовых пенсий. В частности, базовая часть пенсии как самостоятельная составляющая трудовой пенсии ликвидирована. Вместо нее введен фиксированный базовый размер пенсии, а накопительная часть будет входить только в трудовые пенсии по старости.

Поэтому с января 2010 г. трудовая пенсия по старости состоит из двух частей — страховой и накопительной, а трудовые пенсии по инвалидности и по случаю потери кормильца вообще не делятся на части.

Комментарий специалиста. Л. А. Скаридова, начальник управления организации назначения и выплаты пенсий ГУ ОПФР по Нижегородской области:

Законом N 213-ФЗ внесены изменения в части пенсионного обеспечения инвалидов. Пенсия по инвалидности назначается на срок, в течение которого соответствующее лицо признано инвалидом, но не долее чем до дня назначения трудовой пенсии по старости либо до дня достижения общеустановленного пенсионного возраста (60 и 55 лет соответственно для мужчин и женщин), а при отсутствии пяти лет страхового стажа — до дня достижения 65 и 60 лет (соответственно для мужчин и женщин), то есть возраста, установленного для назначения социальной пенсии по старости.

Назначение пенсии по старости указанным лицам производится без истребования от них заявления, причем размер вновь назначенной пенсии не может быть менее размера пенсии по инвалидности. Кроме этого, за инвалидами сохраняются все льготы и социальные гарантии, установленные законодательством.

Другое важное изменение, которое затронуло инвалидов: пенсии по инвалидности вновь определяются исходя из группы инвалидности, а не степени утраты трудоспособности.

Изменился и порядок определения расчетного размера пенсии по инвалидности гражданам — инвалидам III группы. Им при определении размера пенсии применяется стажевый коэффициент от 0,55 до 0,75 в зависимости от стажа работы по состоянию на 01.01.2002 вместо 0,3, как было ранее.

Коснулись изменения и пенсий по случаю потери кормильца. В частности, размер пенсии детям умершей одинокой матери определяется исходя из увеличенного в два раза пенсионного капитала умершей матери.

Если пенсия с учетом мер социальной поддержки не достигает прожиточного минимума, установленного в субъекте РФ (но не более чем в целом в РФ), то неработающим пенсионерам устанавливается к пенсии федеральная или региональная доплата.

Вместе с тем размер страховой части трудовой пенсии по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца будет определяться путем суммирования двух составляющих. Первая из них — фиксированный базовый размер, который определен в твердой сумме и зависит от категории пенсионера и наличия у него иждивенцев. Например, в соответствии с п. 2 ст. 14 Закона N 173-ФЗ фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости лиц, не имеющих на иждивении нетрудоспособных членов семьи, устанавливается в сумме 2562 руб. в месяц. Вторая составляющая страховой части трудовой пенсии по старости определяется исходя из суммы расчетного пенсионного капитала, который формируется у гражданина (умершего кормильца применительно к пенсии по случаю потери кормильца) в течение всей его трудовой деятельности.

Размер данной составляющей исчисляется по формуле:

ПК / T,

Где ПК — сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, учтенного по состоянию на день, с которого указанному лицу назначается страховая часть трудовой пенсии по старости;

Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета страховой части указанной пенсии.

Оценка пенсионных прав и расчетный пенсионный капитал

При установлении трудовой пенсии осуществляется оценка пенсионных прав застрахованных лиц по состоянию на 01.01.2002 путем конвертации (преобразования) в расчетный пенсионный капитал по формуле:

ПК = (РП — 450 руб.) x Т,

Где ПК — величина расчетного пенсионного капитала застрахованного лица;

РП — расчетный размер трудовой пенсии;

450 руб. — размер базовой части трудовой пенсии по старости, который устанавливался законодательством РФ на 01.01.2002;

Т — ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости, равный аналогичному периоду, подлежащему применению при установлении трудовой пенсии.

До вступления в силу Закона N 213-ФЗ сумма пенсионного капитала состояла из двух частей:

— за период начиная с 01.01.2002 часть пенсионного капитала формировалась на основании страховых пенсионных взносов и иных поступлений в ПФР за застрахованное лицо;

— за период до 01.01.2002 часть пенсионного капитала исчислялась через механизм оценки пенсионных прав застрахованных лиц, приобретенных на 01.01.2002, установленный ст. 30 Закона N 173-ФЗ.

Но теперь в расчетный пенсионный капитал добавилась еще одна составляющая — сумма валоризации, на которую производится увеличение части пенсионного капитала, рассчитанной через механизм оценки пенсионных прав застрахованных лиц. Сумма валоризации у каждого гражданина составляет определенный процент от части его расчетного пенсионного капитала, исчисленной в соответствии со ст. 30 Закона N 173-ФЗ.

Сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, с учетом которой исчисляется размер трудовой пенсии (страховой части трудовой пенсии по старости), определяется по формуле (ст. 29.1 Закона N 173-ФЗ):

ПК = ПК + СВ + ПК,

1 2

где ПК — сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица;

ПК — часть расчетного пенсионного капитала застрахованного лица,

Исчисленного через механизм оценки пенсионных прав, приобретенных на

СВ — сумма валоризации (выражается в процентах от суммы ПК, но не

Менее 10%);

ПК — сумма страховых взносов и иных поступлений в ПФР за

Застрахованное лицо начиная с 1 января 2002 г.

Комментарий специалиста. Л. А. Скаридова:

Валоризация предусматривает увеличение расчетного пенсионного капитала, сформированного до 2002 г., на 10% плюс по 1% за каждый полный год трудового стажа до 01.01.1991. Размер валоризации у всех получается разный, так как он зависит от имеющегося стажа работы и заработной платы. Валоризации подлежат все виды трудовых пенсий (по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца) независимо от даты их назначения. Самое главное — наличие трудового стажа до 01.01.2002. Следует обратить внимание, что трудовой стаж по состоянию на 01.01.1991 при валоризации ограничению не подлежит.

Чтобы лучше понять механизм оценки пенсионных прав и определения расчетного пенсионного капитала, рассмотрим пример.

Мужчине назначена пенсия по старости в сентябре 2003 г. при наличии стажа работы до 01.01.2002 — 36 лет, из которых до 1991 г. — 24 года с использованием коэффициента отношения его средней заработной платы к заработной плате по стране 1,2.

При назначении трудовой пенсии была проведена оценка его пенсионных прав по следующей формуле:

0,66 (стажевый коэффициент 0,55 при стаже у мужчин 25 лет + по 0,01 за каждый полный год стажа, но не более 0,2) x 1,2 (коэффициент по заработной плате) x 1971 руб. (среднемесячная заработная плата в РФ в период с 01.07.2001 по 30.09.2001) = 1323 руб. 43 коп. Из данной суммы вычитается 450 руб. (размер базовой части пенсии на 01.01.2002). Полученная сумма умножается на Т — ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости (в 2003 г. он составлял 150 мес.) = 131 014 руб. 80 коп.

Это и есть расчетный пенсионный капитал по состоянию на 01.01.2002 данного лица.

Теперь посчитаем сумму валоризации: 34% (10% + 24%) x 131 014,8 руб. / 150 мес. = 296 руб. 96 коп.

Указанную сумму дополнительно нужно умножить на коэффициент индексации расчетного пенсионного капитала на день назначения пенсии — 1,411, а затем на коэффициент индексации страховой части пенсии по состоянию на 01.01.2010 — 2,605. Итого получается 1091 руб. 52 коп. — это прибавка к пенсии с 01.01.2010.

Данный механизм расчета пенсионного капитала уже применяется с 01.01.2010 при новом назначении пенсий гражданам, которым при подсчете размера трудовой пенсии осуществляется оценка пенсионных прав. В таком же порядке можно рассчитать пенсионный капитал и тем гражданам, которым пенсия была установлена до 01.01.2010, но которым с указанной даты выгоднее перейти на иной порядок оценки пенсионных прав.

Помните, что при подсчете суммы валоризации берется величина расчетного пенсионного капитала, исчисленная через механизм оценки пенсионных прав застрахованных лиц, а не величина страховой части трудовой пенсии. То есть страховые взносы, поступившие в ПФР с 01.01.2002, не будут приниматься в расчет при подсчете суммы валоризации. При этом наибольшую прибавку получат граждане, имеющие продолжительный трудовой стаж до 1991 г. Граждане, у которых нет трудового стажа до 1991 г., но при назначении пенсии им производилась оценка пенсионных прав, тоже получат прибавку к пенсии, но она составит 10% величины расчетного пенсионного капитала, исчисленного при такой оценке независимо от продолжительности стажа после 01.01.1991.

Расчетный размер трудовой пенсии

Расчетный размер трудовой пенсии в силу ст. 30 Закона N 173-ФЗ может определяться различными способами, причем право выбора какого-либо из них остается за застрахованным лицом. Основной способ указан в п. 3 ст. 30 Закона N 173-ФЗ и определяется формулой:

РП = СК x ЗР / ЗП x СЗП,

Где РП — расчетный размер трудовой пенсии;

СК — стажевый коэффициент, который для застрахованных лиц:

— из числа мужчин, имеющих общий трудовой стаж не менее 25 лет, и из числа женщин, имеющих общий трудовой стаж не менее 20 лет, — составляет 0,55 и повышается на 0,01 за каждый полный год общего трудового стажа сверх указанной продолжительности, но не более чем на 0,2;

— из числа лиц, имеющих страховой стаж или стаж на соответствующих видах работ, которые требуются для досрочного назначения трудовой пенсии по старости, — составляет 0,55 при продолжительности общего трудового стажа, равного продолжительности страхового стажа, указанной в ст. ст. 27, 28 Закона N 173-ФЗ, требуемого для досрочного назначения трудовой пенсии по старости, и повышается на 0,01 за каждый полный год общего трудового стажа сверх продолжительности такого стажа, но не более чем на 0,2;

ЗР — среднемесячный заработок застрахованного лица за 2000 — 2001 гг. по сведениям индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования либо за любые 60 месяцев работы подряд на основании документов, выдаваемых в установленном порядке соответствующими работодателями либо государственными (муниципальными) органами. Свидетельскими показаниями среднемесячный заработок не подтверждается;

ЗП — среднемесячная заработная плата в РФ за тот же период;

СЗП — среднемесячная заработная плата в РФ за период с 1 июля по 30 сентября 2001 г. для исчисления и увеличения размеров государственных пенсий, утвержденная Правительством РФ (1671 руб.).

Отношение среднемесячного заработка застрахованного лица к среднемесячной заработной плате в РФ (ЗР / ЗП) учитывается в размере не свыше 1,2.

Для лиц, проживавших по состоянию на 1 января 2002 г. в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, в которых установлены районные коэффициенты к заработной плате, отношение среднемесячного заработка застрахованного лица к среднемесячной заработной плате в РФ (ЗР / ЗП) учитывается в размере не выше 1,4, 1,7 и 1,9 — в зависимости от величины указанных районных коэффициентов.

При определении стажевого коэффициента в трудовой стаж включаются периоды работы и иной деятельности, подсчитанные в календарном порядке, а также иные периоды, например служба в армии.

Пунктом 4 ст. 30 Закона N 173-ФЗ предусмотрен еще один вариант определения расчетного размера трудовой пенсии. В этом случае пенсия будет считаться по формуле:

РП = ЗР x СК,

Где РП — расчетный размер трудовой пенсии;

ЗР — среднемесячный заработок застрахованного лица за 2000 — 2001 гг. по сведениям индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования либо за любые 60 месяцев работы подряд на основании документов, выдаваемых в установленном порядке соответствующими работодателями либо государственными (муниципальными) органами;

СК — стажевый коэффициент.

При таком расчете пенсии стажевый коэффициент определяется в зависимости от общего трудового стажа или стажа на соответствующих видах работ. В любом случае данный коэффициент не может быть более 0,75. Каждой категории застрахованных лиц СК может быть увеличен на 0,01 за каждый полный год стажа сверх установленной продолжительности, но не более чем на 0,2.

При этом расчетный размер трудовой пенсии при наличии общего трудового стажа, равного 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин, а для лиц, имеющих стаж на соответствующих видах работ и страховой стаж, требуемые для досрочного назначения трудовой пенсии по старости (ст. ст. 27 и 28 Закона N 173-ФЗ), при наличии общего трудового стажа, равного по продолжительности страховому стажу, требуемому для досрочного назначения трудовой пенсии по старости, не может превышать сумму, равную 555 руб. 96 коп., а для лиц, имеющих стаж на соответствующих видах работ и страховой стаж, требуемые для досрочного назначения трудовой пенсии по старости, предусмотренной пп. 1, 11 и 13 п. 1 ст. 27 Закона N 173-ФЗ, — 648 руб. 62 коп.

За каждый полный год, превышающий 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин, а для лиц, имеющих стаж на соответствующих видах работ и страховой стаж, требуемые для досрочного назначения трудовой пенсии по старости, — продолжительность страхового стажа, необходимого для досрочного назначения трудовой пенсии по старости, указанные суммы повышаются на 1%, но в целом не более чем на 20%.

Кроме указанных вариантов определения расчетного размера трудовой пенсии можно воспользоваться еще одним способом его расчета. Он указан в п. 6 ст. 30 Закона N 173-ФЗ.

Для лиц, которым по состоянию на 31.12.2001 установлена трудовая пенсия по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца или за выслугу лет, по их выбору в качестве расчетного размера трудовой пенсии принимается сумма одной установленной им пенсии с учетом повышений и компенсационной выплаты в связи с ростом стоимости жизни в РФ с применением соответствующего районного коэффициента, за исключением надбавок на уход и на нетрудоспособных иждивенцев.

Если по выбору пенсионера оценка его пенсионных прав производится в соответствии с п. 3 или п. 4 ст. 30 Закона N 173-ФЗ, для определения расчетного размера трудовой пенсии по желанию пенсионера может быть учтен размер его среднемесячного заработка, из которого исчислена установленная пенсия.

Подведем итог

Итак, как видим, произошли существенные изменения в порядке назначения пенсий и оценки пенсионных прав застрахованных лиц. Повышение пенсий коснется всех граждан, получающих трудовые пенсии по состоянию на 31.12.2009, у которых при назначении пенсии был учтен общий трудовой стаж до 01.01.2002 независимо от его продолжительности. Социальные пенсии, пенсии по инвалидности инвалидам и участникам Великой Отечественной войны, пенсии за выслугу лет и прочие подобные пенсии не подлежат валоризации с 01.01.2010.

В. П.Кузнецова

Эксперт журнала

«Отдел кадров

Коммерческой организации»

Подписано в печать

Рубрики: Статьи

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *