Кому положены льготы по уплате госпошлины в 2020 году

С 27 декабря 2019 года вступила в силу новая редакция НК РФ. Изменения коснулись размеров уплаты государственной пошлины некоторых видов. Также появились новые льготы и условия их применения. Вообще, начиная с января этого года у отдельных российских граждан есть отличная возможность снизить или не платить этот вид налога совсем. Сегодня поговорим про льготы по оплате госпошлины в 2020 году.

Что такое госпошлина и когда ее платят?

Точное понятие госпошлины дано в ст. 333.16 НК РФ. По сути, это государственный сбор, взимаемый различными уполномоченными органами за выполнение тех или иных функций. Например, при перевозе товара через границу берут таможенную пошлину, при проведении судебных мероприятий – судебную и т. д.

Человек сталкивается с необходимостью платить госпошлину в разные периоды жизни. Покупка автомобиля, развод или роспись в ЗАГСе, оформление загранпаспорта, открытие собственного дела. Все это сопровождается уплатой госпошлины, причем для каждой разновидности устанавливаются свои размеры, порядок выплат и возможные льготы.

Разновидности предоставляемых льгот

НК РФ имеет довольно большой перечень видов госпошлины. Каждая из них имеет свои размеры и особенности. Но в целом льготы по ним предоставляются в следующих форматах:

  • полное освобождение от уплаты;
  • скидка на госпошлину (обычно – в процентном выражении).

То, каков будет характер преференций, зависит от статуса плательщика и дополнительных особенностей конкретной госпошлины.

Граждане, освобожденные от уплаты

Перечень граждан, которые могут не платить госпошлину совсем, определен ст. 333.35 НК РФ. Там же содержатся сведения и об организациях, подпадающих под это правило (бюджетные организации, музеи, ЦБ РФ и т. д.). В отношении же физических лиц применяются следующие преференции:

  • авторы творений, имеющих культурную значимость, получают заключение на их вывоз/ввоз бесплатно;
  • лица, ведущие концертно-гастрольную деятельность – на оформление временного ввоза смычков и струнных муз. инструментов;
  • люди, имеющие высокие заслуги перед отечеством (Герои России и СССР, полные кавалеры ордена Славы) – могут без уплаты пошлины обращаться в судебные инстанции разного уровня, совершать нотариальные действия и проходить госрегистрацию актов гражданского состояния;
  • ветераны и инвалиды ВОВ, узники концлагерей и военнопленные периода Второй мировой – беспошлинное обращение в судебные инстанции и проведение некоторых юридически значимых действий;
  • российские граждане, в одиночку создавшие базу данных, ПО, топологию интегральной микросхемы для ЭВМ – могут бесплатно внести исправления в свидетельство о регистрации (но только при наличии инвалидности или прохождении обучения в ОУ);
  • малоимущие – оформляют документы на недвижимость бесплатно;
  • участники ЧС, получивших увечья или другой вред здоровью – за выдачу или замену паспорта, который из-за ЧС был утерян/стал не пригоден (бесплатная замена паспорта также распространяется на жителей Республики Крым – после присоединения к России это можно сделать бесплатно)

Эти лица, при получении льготы, должны подтвердить свое право на преференцию документально. Перечень бумаг зависит от оснований.

Например, статус малоимущих должен быть подтвержден официально. Для этого придется получить справку в соцзащите.

Ссылка на документ: «Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций»

При обращении в суд

Как известно, любое судебное разбирательство сопровождается уплатой госпошлины. Размер ее фиксирован или зависит от «материальной стоимости» иска. Однако в ряде случаев за обращение в суд можно не платить совсем. По делам общей юрисдикции это справедливо, если в ходе разбирательства:

  • взыскиваются алименты с родителя;
  • сотрудники хотят получить причитающуюся з/п или другие выплаты с работодателя;
  • истец просит о возмещении ущерба, затрат на лечение и т. д.;
  • напрямую затрагиваются интересы ребенка и т. д.

Частичную скидку дают при усыновлении детей и в случае, если истец хочет возместить ущерб, понесенный вследствие потери кормильца.

Если же речь идет об исках с материальным возмещением свыше 1 миллиона руб., то снижение суммы пошлины полагается:

  • инвалидам 1, 2 группы;
  • пенсионерам (если иск подается на ПФР или негосударственный пенсионный фонд);
  • участникам войн и боевых действий, если были нарушены их права (собственно, и иск должен быть подан по этому поводу).

В иных случаях

Некоторые категории граждан освобождаются от уплаты сбора и при обращении к нотариусу совсем или частично. Например, инвалиды 1, 2 группы получают скидку в размере 50%. Некоторые поблажки действуют и при обращении в органы ЗАГС, но они больше распространяются на изменения, не зависящие от заявителя (например, изменение сведений при усыновлении, вследствие изменений законодательства).

Льготы предоставляются и иностранцам, но их немного. Например, при направлении такого гражданина в «Сколково», визу ему оформляют бесплатно.

Льготы на портале Госуслуг

Государство старается сделать услуги для населения максимально доступными. Поэтому на портале Госуслуг появляется все большее количество электронных сервисов. Например, здесь можно заказать загранпаспорт, подать заявление на регистрацию авто и многое другое.

Онлайн-обращение выгодно обеим сторонам: сотрудники министерств быстрее обрабатывают поступающие заявления, граждане – подают документы, не выходя из дома. Есть и еще один очень важный плюс при работе с порталом Госуслуг – скидка на оплату госпошлины.

Практика по снижению стоимости госпошлин на действует уже не один год. С 1 января 2019 года планировалось, что скидка больше предоставляться не будет. Однако эту преференцию продлили. Согласно ст. 4 Федерального закона № 424-ФЗ от 27 ноября 2018 года к оплате сборов через портал Госуслуг вплоть до 1 января 2021 года будет применяться понижающий коэффициент 0,7. Получается, что при дистанционном обращении еще дают 30% скидку.

Важно! Недостаточно воспользоваться электронной услугой на портале. Здесь же нужно оплатить пошлину. Сделать это просто – достаточно воспользоваться своей банковской картой, списать деньги с электронного кошелька или счета мобильного телефонного номера.

Размер скидки указывается в описании каждой из услуг. Например, если вы захотите получить загранпаспорт нового образца, то цена снизится с 5 000 руб. до 3 500 руб. для совершеннолетних.

Через портал Госуслуг можно оплатить не любую пошлину. Сегодня сервис предлагает дистанционно оформить и оплатить:

  • регистрацию авто;
  • оформление российского или заграничного паспорта;
  • получение/замену водительских прав;
  • регистрацию/расторжение брака и др.

Но помните, что для дистанционной подачи документов необходимо сначала зарегистрироваться на портале. Для этого может потребоваться личное посещение удостоверяющего центра. Существуют и другие способы идентификации личности.

Льготы по регистрации бизнеса

Как известно, открытие организации или ИП сопровождается обязательной уплатой госпошлины. Причем если частный предприниматель платит 800 руб., то для юрлиц эта сумма возрастает до 4 000 руб. Деньги нужны и при закрытии – 160 и 800 руб. соответственно. Размер госпошлин на 2020 год не изменился. Однако законодатели предоставили возможность не платить ее совсем. Как это сделать? Достаточно передать все регистрационные документы по электронным каналам связи (через МФЦ или нотариуса – тоже).

Такое послабление ввели совсем недавно, после вступления в силу Федерального закона № 234-ФЗ от 29 июля 2018 года.

Для предпринимателей и организаций это отличная возможность избежать личных затрат на открытие собственного дела. Подать документы можно через портал Госуслуг. Но для подписания заявления потребуется электронная подпись. Поэтому заказать ее стоит заранее.

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу освобождения пенсионеров от уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями, и в дополнение к письму Минфина России от 15 декабря 2017 г. N 03-05-06-03/84152 сообщает.

Исходя из положений подпункта 5 пункта 2 и пункта 3 статьи 333.36 Налогового кодекса Российской Федерации следует, что от уплаты государственной пошлины при обращении в суд освобождаются пенсионеры, которые получают пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации, и которые предъявили иски имущественного характера, при их цене, не превышающей 1 000 000 рублей, к Пенсионному фонду Российской Федерации, негосударственным пенсионным фондам либо к федеральным органам исполнительной власти, осуществляющим пенсионное обеспечение лиц, проходивших военную службу.

Учитывая, что перечень лиц, освобожденных от уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит, при обращении истцов-пенсионеров в суд с имущественными требованиями, предъявленными не к Пенсионному фонду Российской Федерации, негосударственным пенсионным фондам либо к федеральным органам исполнительной власти, осуществляющим пенсионное обеспечение лиц, проходивших военную службу, либо с требованиями неимущественного характера, предъявленными к Пенсионному фонду Российской Федерации, негосударственным пенсионным фондам либо к федеральным органам исполнительной власти, осуществляющим пенсионное обеспечение лиц, проходивших военную службу, они обязаны уплачивать государственную пошлину на общих основаниях, в том числе и за подачу апелляционной жалобы.

Заместитель директора Департамента В.В. Сашичев

Обязаны ли платить пенсионеры госпошлину?

Сергей, здравствуйте.

НК РФ Статья 333.36. Льготы при обращении в Верховный Суд Российской Федерации, суды общей юрисдикции, к мировым судьям.

От уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации в соответствии с гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации и законодательством об административном судопроизводстве, судами общей юрисдикции, мировыми судьями, освобождаются:

5) истцы — пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации, — по искам имущественного характера, по административным искам имущественного характера к Пенсионному фонду Российской Федерации, негосударственным пенсионным фондам либо к федеральным органам исполнительной власти, осуществляющим пенсионное обеспечение лиц, проходивших военную службу.

В иных случаях госпошлину придется платить, но конкретно в Вашем случае Вы освобождены от ее уплаты.

Если у вас остались вопросы, задавайте, с радостью отвечу. Также вы можете написать мне в чате и заказать персональную консультацию или подготовку документа по вашему вопросу. Всего доброго!

Одной из льгот для граждан Российского государства, предоставляемой на законодательном уровне, является полное или частичное освобождение от денежного сбора — уплаты государственной пошлины при обращении в официальные госорганы.

Перечень лиц, правомочных воспользоваться льготами по оплате госпошлины, определен Налоговым законодательством, а именно ФЗ № 117 статьей 333 (в разных частях) Налогового Кодекса Российской Федерации.

Критерии льготных послаблений на госпошлину

Мотивы, заложенные в основу льготных пошлинных сборов, зависят от категории плательщика, его материального положения, состава юридически значимых действий, а также от ценовой составляющей иска.

Особый статус лиц

Согласно НК льготы по госпошлинам наряду с полным освобождением предоставляются следующей группе лиц:

  1. На 100% освобождены при взаимодействии с отечественной государственной судебной системой Герои СССР, обладатели всех трех степеней знаков отличия ордена Славы, Герои России.
  2. Ряд юридически значимых действий не облагается сбором в случае, если в суд обращаются участники (ветераны, инвалиды) Отечественной войны, бывшие узники концентрационных лагерей и репатрианты.
  3. Создатели творений, представляющих культурные ценности, не облагаются государственной пеней при перемещении (ввоз/вывоз) собственных произведений.
  4. После вхождения в 2014 году Республики Крым в состав Российской Федерации при замене паспорта и других документов украинского образца на российские аналоги с крымчан не взимается госпошлина.
  5. Несовершеннолетние дети-сироты и дети, лишенные опекунства, в соответствии с российскими законами, направленными на поддержку детства, при выдаче гражданского паспорта РФ, не уплачивают госпошлину.
  6. Граждане, официально признанные малоимущими, освобождаются от пошлинных сборов при оформлении документов на право собственности недвижимым имуществом либо соглашения купли-продажи и других видов отчуждения недвижимости.
  7. Авторы интеллектуальной собственности, разработавшие компьютерное программное обеспечение, создавшие базу данных и охраняемую топологию ИМС (интегральных микросхем).
  8. Потеря паспорта или невосполнимая порча документа гражданином Российской Федерации при форс-мажорных обстоятельствах или чрезвычайных ситуациях служит причиной выдачи пострадавшему лицу нового документа без уплаты государственной пошлины.
  9. Правом не уплачивать госпошлину обладают лица с ограниченной дееспособностью либо несовершеннолетние граждане, осуществляющие гражданско-правовые сделки по продаже недвижимого имущества в зданиях аварийного фонда, намеченного на проведение капитального ремонта или готовящегося под снос. Аналогичными льготами по уплате госпошлины наделяются индивиды, владеющие означенной недвижимостью совместно с частично дееспособными либо несовершеннолетними членами семьи.

К сведению: лица освобождаются от пошлинных налогов при регистрации патент при условии, что создатели являются учениками образовательных учреждений, либо относятся к инвалидам.

Плательщики для подтверждения права на госпошлину должны представить сопроводительные документы, например:

  • воинское удостоверение;
  • акт об аварийном состоянии дома и т.п.

Перечень документов для освобождения от сборов оговорен во 2 пункте статьи 335 (раздел 35).

Скачать для просмотра и печати:

Статья 333. Особенности ведения налогового учета доходов (расходов) по операциям РЕПО

Статья 335. Постановка на учет в качестве налогоплательщика налога на добычу полезных ископаемых

Федеральный закон от 12.01.1995 № 5-ФЗ “О ветеранах”

Обращения в суд и привилегии на госпошлину

Критерии для получения истцом льгот по уплате госпошлины в судах по делам подчиненным общей юрисдикции зависят от предмета обращения. Не подлежат взиманию государственной пошлины уголовные, административные, гражданские дела, предметом рассмотрения которых являются:

  1. Налоговые сборы не распространяются на трудовые споры с требованием денежного возмещения заработной платы и других пособий.
  2. Возмещение лечения увечий и других повреждений здоровья.
  3. Взыскание алиментного обеспечения.
  4. Возмещение потерпевшему морального и материального ущерба с ответчика.
  5. Послабления положены при компенсации ущерба после потери кормильца.
  6. Компенсационные денежные выплаты, возмещающие вред, нанесенный в результате незаконного привлечения к уголовной ответственности, не обременяются оплатой.
  7. Послабления на налоговую пеню получают граждане при подаче заявления на усыновление (удочерение) ребенка.
  8. Не уплачивается на иски по защите детских интересов и прав.
  9. Жалобы на должностные и гражданские лица, виновные в нарушении прав инвалидов также получают послабление.
  10. Заявление со стороны административных лиц о принудительном психиатрическом обследовании либо о размещении больного в психиатрической лечебнице.

На заметку: послабления на пошлины, зависящие от предмета обращения и статуса субъекта-заявителя, предусмотрены Федеральным законом и регламентируютсяст.333 (раздел 36) НК РФ.

Льготы, зависящие от цены материальных претензий

Исковые требования, связанные с материальным возмещением, не облагаются сборами в рамках суммы, определенной Налоговым законодательством. Согласно настоящему кодексу, если сумма денежного возмещения не превышает 1 млн. рублей, то право на налоговое послабление предоставляется:

  1. Физическим лицам, заявившим о нарушении прав потребителей.
  2. Инвалидам (кроме III группы).
  3. Участникам войны и боевых действий, заявивших о нарушении прав, регламентируемых ФЗ № 5 «О ветеранах» положены послабления.
  4. Гражданам-пенсионерам, предъявляющим материальные претензии к органам Пенсионного фонда либо к организациям негосударственного пенсионного обеспечения. Военные пенсионеры, предъявляя имущественные требования к органам исполнительной власти, аналогично освобождаются от уплаты госпошлины и получают налоговое послабление.

При превышении материальных требований суммы в 1 млн. руб., госпошлина рассчитывается, как:

ГПупл = ГПобщ— ГП1млн, где

  • ГПупл — конечная уплачиваемая сумма;
  • ГПобщ — пошлинный сбор на всю сумму иска;
  • ГП1млн — льготируемая величина до 1 миллиона рублей.

Прочие государственные послабления на госпошлину

От уплаты налогового сбора освобождаются действия следующего характера:

  • кассационное и апелляционное обжалование судебных решений не обременяются оплатой пени;
  • прошение об отсрочке исполнения судебных решений;
  • пошлина не взимается при подаче иска с требованием обжаловать неправомерные действия пристава;
  • претензии к процессуальным нарушениям в ходе ведения уголовных дел;
  • невыполнение законных актов, касающихся реабилитации жертв, репрессированных по политическим мотивам, лица получают послабления;
  • жалобы граждан на принудительную госпитализацию не обременяются государственной оплатой;
  • граждане получают послабления при оспаривании отказов фактического предоставления статуса беженца или вынужденного мигранта;
  • пошлина не распространяется при отказе автору воспользоваться плодами интеллектуальной собственности.

Прокурорам при обращении в суды с целью защиты прав граждан, организаций, субъектов РФ, также не нужно платить госпошлину.

Льготы по запросам в официальные органы

При взаимодействии с официальными органами (государственные и частные нотариальные конторы, учреждения ЗАГС) как с физических, так и с юридических лиц взимается пошлина.

Льготы на операции в нотариальной конторе

Оценка государственной пошлины за проведение нотариально заверенных операций, устанавливаемые статьей 333.24 НК РФ, постоянно корректируется. Последнее обновление тарифов соответственно настоящему кодексу зафиксировано 25 октября 2018 года.

Соответственно ст.333.35 и 333.38 освобождение от уплаты налоговых пошлин при нотариальных сделках предусмотрено для следующей группы граждан:

  1. Наследодатели не платят пошлину, если имущество (движимое и недвижимое) завещается в пользу государства (российского субъекта, муниципалитета).
  2. Лица, оформляющие право наследования банковских вкладов, авторских гонораров, пенсионных накоплений, страховых выплат, освобождаются от уплаты пошлины.
  3. Гражданам, удостоверяющие право наследования недвижимости, при доказанном факте общего проживания на одной жилплощади с покойным наследодателем, причитаются послабления.
  4. Наследники, оформляющие право наследования имущественной собственности репрессированных граждан.
  5. Клиенты не платят пошлину, если заверяют сделку получения жилья по программе улучшения условий проживания, в случае частичного или полного погашения стоимости жилища из средств федерального либо местного бюджета.
  6. Инвалиды I и II групп имеют право оплачивать только половину пошлинного сбора, т. е. получают льготу 50% на уплату госпошлины.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 333.24. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий

Статья 333.38. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий

Статья 333.35. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций

Следует учесть, что статус граждан, пользующихся льготами по госпошлине при судебных разбирательствах (Герои России и СССР, ветераны ВОВ и БД, Кавалеры трех степеней ордена Славы) освобождает от пошлинных сборов и при совершении нотариальных сделок.

Льготы в ЗАГС и при оформлении других правомерных действий

Согласно части Федеральных законов и Налоговому кодексу России лица, регистрирующие свое правовое состояние и совершающие иные юридически значимые действия, в ряде обстоятельств освобождаются от пошлинных сборов. Таковыми являются:

  1. Пошлину не уплачивают при регистрации актов смерти (рождения) с выдачей идентичного сертификата.
  2. Корректировка сведений в существующих бумагах о рождении или получение нового документа в связи с принятием ребенка на воспитание (усыновление/удочерение).
  3. Льготы распространяются на оформление справок по требованию органов, начисляющих или производящих перерасчет пенсионных и иных пособий.
  4. Корректировка записей в Росреестре (ЕГРН) согласно внесенным изменениям в регламентирующие акты ФЗ РФ также включена в категорию льгот.
  5. Госрегистрация прав собственности на объекты недвижимости Союзного государства и последующих с ними сделок.
  6. Льготы при регистрации получения и погашение ипотечного залога.
  7. Пошлину не взимают при оформлении прав на жилье взамен сносимого по программе реновации старого жилья. Применимо в пределах г. Москва с 1.08.2017 г.

К сведению: в целях увеличения доли электронного документооборота, лица, оформляющие сделки через сайт госуслуг, имеют преференции по уплате налогового сбора в виде понижающей величины = 0,7.

Предоставление льготных пошлин для граждан иностранных государств

Для иностранных граждан, совершающих юридически значимые действия либо обращающихся в официальные органы на территории Российской Федерации, предусмотрены пошлинные льготы.

Таковыми послаблениями являются:

  1. Приглашение на учебу гражданина другой страны либо лица без официального гражданства в учебные заведения с государственной аккредитацией подлежит применению налогового послабления.
  2. Оформление визы иностранному гражданину на ведение трудовой деятельности, предметом договора которой является выполнение работ в научном проекте иннополиса «Сколково» не обременяется налоговым сбором.
  3. Получение однократной или многократной визы иностранцами, зафиксированными в списках международной организаций FIFA (как болельщики, так и участники соревнований) на время проведений в Российской Федерации Чемпионата Мира по футболу. Льготное правило действует по 31 декабря 2018 года включительно.

Лица, утратившие советское гражданство после распада СССР и являющиеся апатридами (без гражданства) в бывших союзных республиках, освобождаются от пошлинного сбора и получают налоговое послабление при подаче заявления на получение гражданства РФ.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Посмотрите видео об уплате госпошлины

Рубрики: Статьи

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *